供應商開具的增值稅發(fā)票折扣怎么做賬?

2018-05-04 11:32 來源：網(wǎng)友分享
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供應商開具的增值稅發(fā)票折扣怎么做賬?關于商品折扣、買一送一等問題小編之前的文章已經(jīng)給大家介紹過很多了，如果對之前內(nèi)容感興趣的可以進入我們會計學堂的官網(wǎng)!

供應商開具的增值稅發(fā)票折扣怎么做賬?

答：商業(yè)折扣是直接從應付的商品款中直接扣除，也就是以折扣后的價格入賬。分錄處理為：

借：原材料等(折扣后的金額)

借：應交稅費-應交增值稅(進項稅額)(折扣后的金額*稅率)

貸：銀行存款

供應商開具的增值稅發(fā)票折扣怎么做賬?

稅務局幫我單位代開一張增值稅發(fā)票怎么作賬務處理?

1、稅務局幫單位代開一張增值稅發(fā)票，賬務處理是：

借：應收賬款或銀行存款

貸：主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅

2、繳納稅費時：

借：應交稅費-應交增值稅

貸：銀行存款

3、代開發(fā)票是開票人未銷售貨物或者提供勞務而代索票人開具發(fā)票的行為。

供應商開具的增值稅發(fā)票折扣怎么做賬?可能很多的新手會計們對于上面的兩個內(nèi)容都會比較容易混淆，沒關系，建議收藏本文，多看多做練習就會有很好的效果了!

增值稅發(fā)票 主營業(yè)務收入
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