跨年失控發(fā)票進項稅額轉(zhuǎn)出的賬務處理怎么做?

2018-06-12 10:59 來源：網(wǎng)友分享
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跨年失控發(fā)票進項稅額轉(zhuǎn)出的賬務處理怎么做?如果只是轉(zhuǎn)進項稅，一般只需要補增值稅就可以了，如果要調(diào)整企業(yè)所得稅，需要做相應的賬務處理，詳情請看下文。

跨年失控發(fā)票進項稅額轉(zhuǎn)出的賬務處理怎么做?

如果只是轉(zhuǎn)進項稅，一般只需要補增值稅就可以了。

如果要調(diào)所得稅的話是應該這樣

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應交稅費—應交所得稅

繳納稅款時，

借：應交稅費—應交所得稅

貸：銀行存款

調(diào)整未分配利潤，

借：利潤分配-未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整

跨年失控發(fā)票進項稅額轉(zhuǎn)出的賬務處理

跨年增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出賬務怎么處理?

補當年稅，

借：應交稅金-應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出

貸：應交稅金—未交增值稅

借：應交稅金—未交增值稅

貸：現(xiàn)金/銀行存款

往年的，

借:利潤分配—未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應交稅金—未交增值稅

借：應交稅金—未交增值稅

貸：現(xiàn)金/銀行存款

以上就是會計學堂小編為大家整理的關(guān)于跨年失控發(fā)票進項稅額轉(zhuǎn)出的賬務處理怎么做的全部內(nèi)容了，跨年增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出賬務怎么處理?若仍有不懂的地方，可與窗口老會計取得聯(lián)系!

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