兩個公司的往來摘要分錄要怎么寫

一、不管是用ERP還是手工記賬,摘要都是為了讓你更方便查詢.

二、摘要填寫,要簡單明了.

比如:收到A公司貨款,有的人就只是這樣寫,但是查起來,就是不清不楚的.所以,填寫的時候,必須要填寫是收還是付哪家公司的?幾月的款?

三、以下往來業務分錄、摘要填寫是根據本人的工作經驗所總結供參考:

1、已經發貨及開票,但是貨款未收到

(1)做月結的客戶,摘要填寫:應收某某公司8月貨款

(2)按訂單完結客戶,摘要填寫:應收XX公司XXXXXX貨款(備注訂單號)

借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

(3)收到貨款后,就填寫收到某某公司8月貨款,收到XX公司XXXXXX貨款(備注訂單號),這樣,掛賬與沖賬,每一筆都是清晰明了,查賬或查憑證,都能一 一對應.應付的也可以參考應收的那樣填寫.

2、除了應收與應付的掛帳沖賬,現在再來說一下預收與預付。

根據小企業會計制度的規定,預收預付不多的單位,是可以不設立預收預付科目.用ERP的同學,在建立賬套的時候,系統就預設了,建議不要使用,為什么呢?因為設立了預收預付,很多同學在結賬前沒有去核對明細帳的習慣,時間長了,就會造成往來不平的情況了,今天心情好,掛預收,明天掛應收.經常是同一筆業務,卻沒有核銷,預收有掛賬,應收也有掛賬,最后還得調賬,造成很大不便.現在給大家展示是統一通過應收處理的摘要填寫與分錄.

3、預收賬款的摘要填寫

(1)預收貨款,一次收不一定是全額,可能是其中一部分.

比如一張訂單總金額是100萬,預收或預付了60%

摘要填寫:預收A公司XXXXX訂單貨款(1000000*60%)

借:銀行存款      600,000.00

貸:應收賬款     600,000.00

(2)出貨并開出發票時,摘要填寫:應收A公司XXXXXX訂單貨款

借:應收賬款    1,000,000.00

貸:主營業務收入     854700.65

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)   145299.15

(3)最后收到了這張訂單的余額的時候,摘要填寫:收到A公司XXXXX訂單余款(1000000*40%)

借:銀行存款     400,000.00

應收賬款      400,000.00

看完上述文章，相信各位在兩家公司往來的摘要分錄的寫法上有所困惑的小伙伴們已經找到標準寫法了，其實無論實在摘要分錄的寫法上還是在平時做賬上，我們都應做到簡潔明了噢！