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本月交增值稅沒有計(jì)提怎么處理
按說，你應(yīng)當(dāng)在每次核算銷售收入時(shí)就核算增值稅額。因?yàn)樵鲋刀愂莾r(jià)外稅，不能用“計(jì)提”。
附加稅種可以用“計(jì)提”。
由于你上月并未計(jì)算增值稅，但本月申報(bào)期必須按照實(shí)際的增值稅額申報(bào)繳納，所以，我認(rèn)為你應(yīng)當(dāng)這樣做分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-城市建設(shè)維護(hù)稅
-教育費(fèi)附加 -地方教育費(fèi)附加
貸：銀行存款
補(bǔ)充上月計(jì)算增值稅
借：應(yīng)收賬款、銀行存款等
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
補(bǔ)充計(jì)提上月附加稅種
借：營業(yè)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅
-教育費(fèi)附加 -地方教育費(fèi)附加
本月交上月增值稅需要計(jì)提嗎
1、執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，一般不需要計(jì)提。
2、執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)和企業(yè)會(huì)計(jì)制度，需要計(jì)提。
3、(1)計(jì)提本月應(yīng)交增值稅會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅
(2)繳納上月增值稅會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸：銀行存款
以前也可以是上月沒有計(jì)提增值稅，現(xiàn)在需要繳納的處理，上文說了一堆，沒有詳細(xì)的解釋的部分，大家可以咨詢，會(huì)計(jì)學(xué)堂整理的本月交增值稅沒有計(jì)提怎么處理如上。
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