供應商退回差價怎么做賬?

答：第一種情況,主要原因是我們預先付款給多了即預付賬款太多,因此退回多收款項的會計分錄為:

借:銀行存款

貸:預付賬款

預付賬款是指企業按照購貨合同的規定,預先以貨幣資金或貨幣等價物支付供應單位的款項.在日常核算中,預付賬款按實際付出的金額入賬,如預付的材料、商品采購貨款、必須預先發放的在以后收回的農副產品預購定金等.對購貨企業來說,預付賬款是一項流動資產.預付賬款一般包括預付的貨款、預付的購貨定金.施工企業的預付賬款主要包括預付工程款、預付備料款等.

第二種情況,支付的是票據太多,因此多余的費用退回.此時分錄為:

借:銀行存款

貸:其他貨幣資金或應收票據.

退貨差價怎樣做會計分錄?

退貨差價是收益的,會計分錄

借:銀行存款 (或應付賬款等科目)

借:應繳稅費---應繳增值稅(進項稅額) 負數金額 一般納稅人憑紅字票

貸:原材料(或庫存商品、材料采購 、在途物資等科目)

貸:營業外收入

退貨差價是損失的,會計分錄

借:銀行存款 (或應付賬款等科目)

借:應繳稅費---應繳增值稅(進項稅額) 負數金額 一般納稅人憑紅字票

借:營業外支出

貸:原材料(或庫存商品、材料采購 、在途物資等科目)

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