企業(yè)所得稅申報表B類申報表怎么填寫?

根據(jù)國家規(guī)定,填寫方式如下:

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(B類)》填報說明填寫方式如下:

一、本表表頭項目:

1、"稅款所屬期間":納稅人填報的"稅款所屬期間"為公歷1月1日至所屬季(月)度最后一日.即填報2009年1月1日至2009年6月30日.

二、具體項目填報說明

第1行 "收入總額":按照收入總額核定應(yīng)稅所得率的納稅人填報此行.填寫本年度累計取得的各項收入金額.

第2行"稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率":填報主管稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率.(您沒有表述清楚,請查看《企業(yè)所得稅納稅方式鑒定表》或向主管稅務(wù)機關(guān)咨詢.)

第3行"應(yīng)納稅所得額":填報計算結(jié)果.計算公式:應(yīng)納稅所得額=第1行"收入總額"×第2行"稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率".

第4-10行報空,即:不填報.

第11行 "稅率":填寫《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率.

第12行"應(yīng)納所得稅額"

(1)核定應(yīng)稅所得率的納稅人填報計算結(jié)果:

按照收入總額核定應(yīng)稅所得率的納稅人,應(yīng)納所得稅額=第3行"應(yīng)納稅所得額" ×第11行"稅率"

第13行"減免所得稅額":填報當(dāng)期實際享受的減免所得稅額,第13行≤第12行.包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠.(沒有就不填報)

第14行"已預(yù)繳的所得稅額":填報當(dāng)年累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅額.(填報一季度預(yù)交的企業(yè)所得稅額)

第15行"應(yīng)補(退)所得稅額" :填報計算結(jié)果.計算公式:應(yīng)補(退)所得稅額=第12行"應(yīng)納所得稅額"-第13行"減免所得稅額"-第14行"已預(yù)繳的所得稅額";當(dāng)?shù)?5行≤0時,本行填0.

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