計(jì)提季度所得稅會(huì)計(jì)分錄具體步驟是什么?

企業(yè)所得稅一般是按季度申報(bào)繳納的，建議你也按季度計(jì)提，這樣就同步了。計(jì)提的所得稅，當(dāng)月是要結(jié)轉(zhuǎn)的###按季預(yù)繳，按年清算，和稅務(wù)規(guī)定一直就可以了。

計(jì)提時(shí)：借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅

案例：

首先,你先明確,程序是這樣的:3月末計(jì)提,4月初交稅,3月末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用.按未交稅前的利潤(rùn)總額計(jì)提所得稅10000,

3月末計(jì)提的時(shí)候：

借:所得稅費(fèi)用 10 0000

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 10 0000

3月末結(jié)轉(zhuǎn)損益: 結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候：

借：本年利潤(rùn)——所得稅費(fèi)用

貸：所得稅費(fèi)用

4月初交所得稅的時(shí)候：

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 10 0000

貸:銀行存款 10 0000月初交稅,

企業(yè)按照季度來(lái)繳納所得稅，有的時(shí)候會(huì)少繳納或是多繳納，這才是所得稅繳納財(cái)務(wù)處理的難點(diǎn)，會(huì)計(jì)學(xué)堂整理的計(jì)提季度所得稅會(huì)計(jì)分錄具體步驟是什么如上。