企業對外借款所得稅如何處理?
答：根據《中華人民共和國企業所得稅法》規定：
“第六條 企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括：
(五)利息收入;
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》規定：
第十八條 企業所得稅法第六條第(五)項所稱利息收入，是指企業將資金提供他人使用但不構成權益性投資，或者因他人占用本企業資金取得的收入，包括存款利息、貸款利息、債券利息、欠款利息等收入。”
根據上述規定，將資金借與他人取得的利息應作為收入計算繳納企業所得稅，不能作代收代付款沖減銀行利息支出。利息收入要依法申報納稅
利息收入的營業稅，按照5%計算繳納的。并交納相關附加稅
印花稅按照借款合同的十萬分之五計算繳納。
企業向個人借款賬務怎么處理?
企業向個人借款賬務處理如下：
借：銀行存款或現金
貸：其他應付款
企業對外借款所得稅如何處理?不僅要繳納所得稅，還有印花稅、營業稅等等......如果想了解更多這方面的內容，可以在線點擊答疑窗口，那里有我們的老師坐鎮幫助大家解答!
不超過金融機構同期貸款利率的可以稅前扣除。 答
根據國家稅法規定，借款利息應當支付給銀行的，屬于企業支出，應該抵扣企業所得稅。 答
企業未經營申報企業所得稅資產的填寫，應當參照《企業所得稅法》規定進行處理。該稅資產項目要求填寫應補上年度實繳稅額、當年度未實繳稅額及其他應補稅額，并且可以開具“稅收優惠安排”資格證明，以證明企業實現稅收減免。 答
我看之前學員反饋說不能填寫0 有學員說可以0申報，各地不一樣，建議利潤表填零，資產負債表照實填寫即可 答
企業所得稅的會計處理首先要分析其來源，可以分兩種：一種是收入的減扣，即企業營業收入中應納稅的部分；另一種是稅前扣除，即在計算企業所得稅前，根據相關法規或者會計準則，可以進行稅前扣除。企業所得稅屬于應交稅費，因此在會計賬上要登記為應交稅費科目，并以貸方登記。拓展知識：企業所得稅的計算采用的是某一種會計報表的核算，由企業自己根據會計準則進行統計，然后提交給稅務機關備案，以確定實際應納稅額的計算方法。應用案例：ABC公司的財務會計部門在每年底結賬時，會計人員將新增的企業所得稅應交收支實際發生的額度按照相關會計準則，期末登記在“應交稅費”科目上。 答
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