電費收據(jù)和發(fā)票金額不符怎么做賬?

電費誰收取的,先確認下繳納的電費有沒有錯,最終應當以發(fā)票數(shù)額為準做賬.

發(fā)票金額跟實際支付金額不符,有2種賬務處理方法:

1、發(fā)票金額大于實際支付金額的,按實際支付金額入賬.如現(xiàn)金購買100元的辦公用品,發(fā)票金額為150元,則會計分錄是:

借:管理費用-辦公費 100

貸:現(xiàn)金 100

2、發(fā)票金額小于實際支付金額的,需要籌齊實際支付的發(fā)票數(shù)額才能入賬.

水電費無發(fā)票如何入賬?

發(fā)票管理辦法第三條規(guī)定,"發(fā)票,是指在購銷商品,提供或者接受服務以及從事其他經(jīng)營活動中,開具、收取的收付款憑證."第二十一條規(guī)定,"所有單位和從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的個人在購買商品、接受服務以及從事其他經(jīng)營活動支付款項,應當向收款方取得發(fā)票."按照上述規(guī)定,你公司向電力部門購買電力時應向收款方索取發(fā)票并據(jù)以入帳.但鑒于你公司與對方單位共用一塊電表,電業(yè)部門不單獨給你公司開具發(fā)票的特殊情況,建議你公司與對方單位提出水電費公攤意見,報主管稅務機關部門審批并據(jù)以稅前扣除.

并同時制作原始憑證分割單及原始憑證復印件來入賬:

一張原始憑證所列支出需要由幾個單位共同負擔,應將其他單位負擔的部分,開給對方"原始憑證分割單"進行結(jié)算,并將該原始憑證分割單副本附入記賬憑證.

上文小編介紹了電費收據(jù)和發(fā)票金額不符怎么做賬?關于這個內(nèi)容大家所了解的怎么樣了呢？不管什么時候，入賬一定是按照發(fā)票金額入賬的額，更多相關資訊，敬請關注會計學堂的更新！