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對(duì)外貿(mào)易企業(yè)零退稅需要補(bǔ)交稅金怎么算?
答：1、沖減出口收入，補(bǔ)提銷項(xiàng)稅
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——出口收入
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——內(nèi)銷收入
應(yīng)交稅金——增值稅——銷項(xiàng)稅
2、沖減出口收入不予免征和抵扣稅款：出口收入*征退稅率差
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 紅數(shù)
貸：應(yīng)交稅金——增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 紅數(shù)
出口進(jìn)項(xiàng)稅不能退稅怎么做分錄?
出口業(yè)務(wù)因換匯成本高造成的不能退稅情況，其進(jìn)項(xiàng)稅額需要做轉(zhuǎn)出處理，
將發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額扣除已轉(zhuǎn)出的部分，全部轉(zhuǎn)入成本。
注意，此部分稅額是不能參與進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣的。
另外，還需要做免稅申報(bào)，否則稅務(wù)局認(rèn)定未退稅的，還需要按照視同內(nèi)銷補(bǔ)繳一筆銷項(xiàng)稅。
為了給你們解答“對(duì)外貿(mào)易企業(yè)零退稅需要補(bǔ)交稅金怎么算?”這個(gè)內(nèi)容，小編整理的資料希望可以幫助到你們解答!如果你們對(duì)外貿(mào)易出口還有其他的問(wèn)題，歡迎來(lái)詢!
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