認(rèn)證不抵扣怎么做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

答：增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發(fā)票、公路內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票和機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，應(yīng)在開具之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證，并在認(rèn)證通過的次月申報(bào)期內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

如果說，是2014年元月份認(rèn)證的發(fā)票，按照以上規(guī)定，可以在2014年2月21日前申報(bào)抵扣。

抵扣之后的進(jìn)項(xiàng)稅做轉(zhuǎn)出分錄：

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

借：相關(guān)的成本或費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出與不抵扣發(fā)票有什么區(qū)別?

收到發(fā)票后是先認(rèn)證后轉(zhuǎn)出，還是直接不抵扣，主要是看你購進(jìn)貨物/勞務(wù)時(shí)，其用途是否確定。

例如：貴公司采購椅子若干。

1、如果購進(jìn)時(shí)就是用于職工食堂(非增值稅項(xiàng)目)，則直接不抵扣。

2、若購進(jìn)時(shí)不確定是用于食堂，還是用于工廠辦公室(企業(yè)經(jīng)營管理)，先進(jìn)倉庫，后領(lǐng)用，則在購入時(shí)認(rèn)證抵扣，在食堂領(lǐng)用時(shí)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

兩者做法是一樣的，一定要說區(qū)別的話，也就是上述第2種情況下，應(yīng)交稅金會(huì)延遲到進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的月份。

認(rèn)證不抵扣怎么做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出?上文的解答內(nèi)容，有問題的地方可以直接向我們的答疑老師提出來，我們將會(huì)為你們一一解答你們的問題，感謝對會(huì)計(jì)學(xué)堂閱讀與支持!