年底匯算清繳會計分錄怎么調

答：調整多交所得稅稅款;

借：應交稅金-應交企業(yè)所得稅;

貸：以前年度損益調整;

結轉未分配利潤做： 借：以前年度損益調整;

貸：利潤分配-未分配利潤

如何辦理年度企業(yè)所得稅匯算清繳退稅?

退稅需到主管稅務機關辦稅服務大廳辦理，所需資料如下：

(1)A07112《退(抵)稅申請表》，5份;

(2)多繳稅費證明資料原件及復印件(證明多繳稅款的納稅申報表、財務會計報表，完稅費(繳款)憑證原件和復印件);

(3)納稅人申請退稅但是不能退至原繳稅賬號時，應當向稅務機關提交說明材料。未申請退稅的，系統(tǒng)不會自動留作下期抵扣。

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