企業(yè)收到失控發(fā)票之后提交哪些資料處理?

答：1、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票對(duì)應(yīng)的記賬憑證，該記賬憑證所有科目對(duì)應(yīng)的明細(xì)賬(含送貨單、入庫(kù)單、訂單合同等原始憑證)

2、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開具貨物對(duì)應(yīng)的數(shù)量金額明細(xì)賬(進(jìn)銷存賬)和實(shí)物出入賬(倉(cāng)庫(kù)賬)

3、發(fā)票聯(lián)抵扣聯(lián)復(fù)印件

4、如已付款：付款對(duì)應(yīng)的記賬憑證與銀行或者現(xiàn)金日記賬(包括銀行付款單或現(xiàn)金收據(jù)等原始憑證)

5、如已抵扣：發(fā)票對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額需在增值稅報(bào)表附表二進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出(就是要補(bǔ)稅的意思)

6、如已抵扣：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出對(duì)應(yīng)的記賬憑證與進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出明細(xì)，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出當(dāng)月申報(bào)表附表(二)兩份

7、保證書

收到失控發(fā)票怎么做賬?

1、收到發(fā)票后，按照發(fā)票上的進(jìn)項(xiàng)稅額，會(huì)計(jì)上先做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，

借記：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本;

貸記：應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅----進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

2、跟開票方確認(rèn)報(bào)廢原因，協(xié)調(diào)處理方法。因?yàn)殚_票方本應(yīng)該收齊發(fā)票所有聯(lián)次以后，才能報(bào)廢，它們作業(yè)不合規(guī)范。

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