開出去的專票錯了客戶已經(jīng)抵扣怎么處理

答：完成認證后開具紅字發(fā)票，可以分兩種情況進行處理：

1.如果申請開具紅字發(fā)票時企業(yè)已經(jīng)申報抵扣了進項稅額，企業(yè)應(yīng)直接進行進項稅額轉(zhuǎn)出。因為經(jīng)認證結(jié)果為“認證相符”并且已經(jīng)抵扣增值稅進項稅額的，購買方必須將已申報抵扣的進項稅額暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進項稅額中轉(zhuǎn)出。

2.如果申請開具紅字發(fā)票時企業(yè)未申報抵扣進項稅額，企業(yè)應(yīng)先申報抵扣進項稅額并同時轉(zhuǎn)出。比如購買方在開票當(dāng)月完成認證且申請開具紅字發(fā)票，或購買方為外貿(mào)企業(yè)(其進項稅額計入待抵扣進項稅額)，納稅人未申報抵扣該進項稅額，申報時可將該進項稅額列入當(dāng)期進項稅額，同時暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進項稅額中轉(zhuǎn)出。

上述兩種情況的進項轉(zhuǎn)出填寫在《增值稅納稅申報表附列資料(表二)》第20欄“本期進項轉(zhuǎn)出額—其中：紅字專用發(fā)票通知單注明的進項稅額”。

已抵扣的發(fā)票沖紅需要哪些資料?

購買方紅字開具流程

第一步：購買方提交申請單

若購買方需要申請開具紅字專用發(fā)票，購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)提交申請單。

第二步：購買方稅務(wù)機關(guān)開具通知單

購買方稅務(wù)機關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請單，審核后通過紅字票通知單管理系統(tǒng)開具通知單。

第三步：購買方將通知單交予銷售方

購方稅務(wù)機關(guān)開具通知單后，將紙質(zhì)通知單交給購買方，購買方即可以適當(dāng)方式將紙質(zhì)通知單傳遞給銷售方。

開出去的專票錯了客戶已經(jīng)抵扣怎么處理?根據(jù)上文的解答來看的話，增值稅發(fā)票開錯了且對方已認證，可以開具紅字再重新開具正確的。