代收差旅費怎么編制記賬憑證?

答：因為是代收，一般情況下，代收款會作為“其他應(yīng)付款”入賬。

借：現(xiàn)金或者銀行存款

貸：其他應(yīng)付款

支付時：

借：其他應(yīng)付款

貸：現(xiàn)金或者銀行存款

差旅費的注意事項：

1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

隨著差旅費的問題不斷升級，大家有任何關(guān)于會計的問題，都可以直接來和會計學(xué)堂小編咨詢聯(lián)系的，我們將會針對你們提出的問題，日后統(tǒng)一來為大家解答!