現金資產包括哪些部分?

答：

現金資產一般包括銀行庫存現金、在途托收現金、代理行存款和在中央銀行的存款四部分。

庫存現金

是銀行金庫中的紙幣和硬幣，以及同中央銀行發生往來但尚在運送中的現金；

在途托收現金

指已簽發支票送交中央銀行或其他銀行但相關賬戶尚未貸記的部分；

代理行存款

即存放同業的款項，主要用于同業間、聯行間業務往來的需要；

存款

主要用于應付法定準備金的要求，并可做支票清算、財政部庫券交易和電匯等財戶的余額。

現金資產是唯一可做法定存款準備金的資產項目，也是銀行全部資產中流動性最強的部分，可以隨時滿足客戶的提款要求和貸款請求，因而被稱為一級準備。但現金資產基本上是無收益的，因而銀行在經營中總是力圖在繳足準備金，確保銀行流動性的前提下減少現金資產的持有。

短期投資指的是什么？ 

答：

短期投資是指企業購入的各種能隨時變現、持有時間不超過一年的有價證券，以及不超過一年的其他投資。有價證券包括各種股票和債券等，如購買其他股份公司發行的各種股票，政府或其他企業發行的各種債券(國庫券、國家重點建設債券、地方政府債券和企業融資債券等); 其他投資如企業向其他單位投出的貨幣資金、材料、固定資產和無形資產等。 [1]  

指企業購入能夠隨時變現，并且持有時間不超過一年（含一年）的有價證券以及不超過一年（含一年）的其他投資，包括各種股票、債券、基金等。

當企業現金暫時剩余時，選擇流動性強的股票、債券、國庫券進行投資是最好的理財方法，等到企業現金不足時，又可將投資出售獲取現金。短期投資是企業用活資金的一種策略，當企業擁有的貨幣資金過多時，存在銀行又不太合算，就可以用部分資金作短期投資，買股票、國庫券之類的有價證券，以獲得更高的收益。

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