出納庫存現金怎么盤存？

答：現金盤點是由出納人員自行盤點或者是上級監督、出納自行盤點。每月末，出納結算現金日記賬余額，然后對庫存現金進行清查盤點，并與現金日記賬進行核對，以發現現金實物或現金日記賬的錯誤。這是最常見的現金盤點方式，此種方法屬于企業內部控制的一部分。

1、先打開現金盤點表，在表頭錄入盤點日期和時間點。

2、 打開財務系統內的現金明細賬，記錄下公司名字、并找到現金賬的最后一個憑證，記下憑證號（含日期），再記下截止盤點時的賬上現金余額，把記錄下的數據登記入現金盤點表。

3、 盤點現金：要求出納當面打開保險柜，進行清點，并把現金數登記入現金盤點表內的“庫存現金”名目下。如發現有借條之類的，不算入現金，在下面步驟過入到“未入賬現金支出”名目下。有的公司有出納為了方便，會開個個人銀行賬(經公司許可的），把現金存入其中，此時個人賬戶內的數可以記入“現金”中。但個人銀行賬戶也要注意經常審核，復核各項往來收支和利息收益。

4、 未入賬收入項：在現金盤點表內有此項，此項主要是一些已經有收入，但在現金日記賬（一般不包括此項，因要嚴格要求現金日記賬時刻與庫存現金一致）或現金明細賬內未登記的。讓出納人員找到未入賬的憑證，一 一核實其真實性。

5、未入賬支出項：該項中一般是先入賬，未實際支付現金的，保項款項很多，我們也而一 一核實。最要關注的是：白條、欠條諸如此類，有些公司這方面要求不嚴格，很容易出問題。盡量與當事人核對這些票據的真實性。

6、 當這些項目數據都在《現金盤點表》內錄制完畢，就可以用：盤盈=實際庫存現金+未入賬支出-賬上現金余額-未入賬收入。以此公式做出最終盤點結果。

月末出納員盤存現金，結果多了錢如何處理？

1、 批準前： 

盤點結束后，在還沒有上報單位領導審批之前，會計根據庫存現金“盤點表”編制會計分錄： 

借：庫存現金     

貸：待處理財產損溢--待處理流動資產損溢 

2、批準后： 

財務部應對盤盈的現金進行檢查分析，查明原因，然后將情況上報單位領導審批，審批后針對不同情況來編制不同的會計分錄： 

（1）經查明，盤盈的現金是因為出納員少給了有關單位或某個人所造成的，應先記入“其他應付款”賬戶，表示企業應該歸還給某單位或某個人，但暫時還沒歸還。 

借：待處理財產損溢--待處理流動資產損溢 

貸：其他應付款--某單位或某個人 

實際歸還時： 

借：其他應付款--某單位或某個人 

貸：庫存現金 

（2）經檢查分析，對盤盈的現金確實無法查明原因，記入“營業外收入”賬戶”。 

借：待處理財產損溢--待處理流動資產損溢 

貸：營業外收入

出納庫存現金怎么盤存？上級監督，出納自行盤點。盤點過程中出現的現在盈余短缺也都要查明原因后報領導審批后處理，會計學堂的老師還為大家提供更多的關于貨幣資金的盤點內容，歡迎在線索要哦。