購買方已抵扣的專票如何開紅字發票？

購買方增值稅專用發票已經抵扣,銷貨方要開紅字,購買方的處理方式是：

1、國家稅務總局表示，《國家稅務總局關于修訂〈增值稅專用發票使用規定〉的通知》（國稅發〔2006〕156號）第十三條規定，一般納稅人在開具專用發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理。開具時發現有誤的，可即時作廢。作廢專用發票須在防偽稅控系統中將相應的數據電文按“作廢”處理，在紙質專用發票（含未打印的專用發票）各聯次上注明“作廢”字樣，全聯次留存。

2、同時購買方需要通過自已的防偽開票系統打印一份申請開具紅字發票申請單。

3、然后去主管稅務機關申請一份開具紅字發票通知單。

4、再將通知單交給銷售方開紅字票，你取得紅字發票后不用拿去認證直接作進項轉出就行了。因此，企業需要收回已經交給購貨方的聯次后，才能作廢增值稅專用發票。

購買方已抵扣專票開紅字發票信息是否有紅字發票信息編碼？

購買方已抵扣的專票需要開負數專票，需在購貨方稅控盤上開具增值稅紅字專票信息表，信息表上有編碼。銷貨方用這個編碼才能開具負數（紅字）發票。

購買方已抵扣的增值稅專用發票如何開紅字發票的方法就在上文中有所介紹了。那么小編關于問題“購買方已抵扣的專票如何開紅字發票？”就介紹到這里。如果還有其他關于企業的財務問題，可以咨詢我們會計學堂的在線老師，可以直接在線向我們聯系。更多相關資訊內容盡在會計學堂，快來圍觀吧，關注會計學堂即可免費獲取更多學習內容。