一般納稅人申報(bào)增值稅需要哪些資料

  增值稅小規(guī)模納稅人(以下簡稱小規(guī)模納稅人)納稅申報(bào)表及其附列資料包括：

  (1)《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》。

  (2)《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》。

  小規(guī)模納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)，在確定應(yīng)稅服務(wù)銷售額時，按照有關(guān)規(guī)定可以從取得的全部價款和價外費(fèi)用中扣除價款的，需填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》。其他情況不填寫該附列資料。

  增值稅一般納稅人(以下簡稱一般納稅人)納稅申報(bào)表及其附列資料包括：

  (1)《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》。

  (2)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(本期銷售情況明細(xì))。

  (3)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì))。

  (4)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)》(應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目明細(xì))。

  一般納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)，在確定應(yīng)稅服務(wù)銷售額時，按照有關(guān)規(guī)定可以從取得的全部價款和價外費(fèi)用中扣除價款的，需填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)》。其他情況不填寫該附列資料。

  (5)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》(稅收抵減情況表)。

  (6)《固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》。

  一般納稅人在征期內(nèi)進(jìn)行申報(bào)，申報(bào)具體流程為：

  (一)抄報(bào)稅：納稅人在征期內(nèi)登陸開票軟件抄稅，并通過網(wǎng)上抄報(bào)或辦稅廳抄報(bào)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)上傳上月開票數(shù)據(jù)。

  (二)納稅申報(bào)：納稅人登陸網(wǎng)上申報(bào)軟件進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。網(wǎng)上申報(bào)成功并通過稅銀聯(lián)網(wǎng)實(shí)時扣繳稅款。

  (三)清零解鎖：申報(bào)成功后，納稅人返回開票系統(tǒng)對稅控設(shè)備進(jìn)行清零解鎖。

  提示：一般納稅人無稅控設(shè)備的只需進(jìn)行第二步申報(bào)操作，無需進(jìn)行第一和第三步操作。

  一般納稅人增值稅月報(bào)的申報(bào)需要填幾張表

  一般納稅人增值稅月報(bào)的申報(bào)必需填3張表，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表各地規(guī)定不一樣有季報(bào)的有月報(bào)的。

  以下幾個表中1、2、3是肯定要的：

  1、增值稅納稅申報(bào)主表

  2、附表一(本期銷售情況明細(xì))

  3、附表二(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì))

  4、附表三(防偽稅控增值稅專用發(fā)票申報(bào)抵扣明細(xì))

  5、附表四(防偽稅控增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)明細(xì))

  其中表三表四有些地方不要求報(bào)。

  一般納稅人申報(bào)增值稅需要哪些資料?目前企業(yè)申報(bào)增值稅都可以通過網(wǎng)絡(luò)來完成了，申報(bào)稅費(fèi)是比較簡單的，如果完全不了解申報(bào)報(bào)稅的過程，可以先來會計(jì)學(xué)堂網(wǎng)學(xué)習(xí)一些稅務(wù)課程。