辦理出口退稅附送哪些材料

生產(chǎn)企業(yè)

1.生成免抵退稅電子申報數(shù)據(jù)的流程

可以從出口退稅咨詢網(wǎng)下載生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)軟件。登錄系統(tǒng)的用戶名和密碼：用戶名：sa密碼：無。

(1)免抵退稅預(yù)申報的流程

進入生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)，根據(jù)企業(yè)的出口報關(guān)單逐筆錄入出口明細數(shù)據(jù){注意:如果屬于國家稅務(wù)總局2014年51號公告規(guī)定的申報退(免)稅須提供出口貨物收匯憑證的五類出口企業(yè)，還需進行“出口貨物收匯申報錄入(已認定)”}，按照向?qū)У牟襟E進行操作，①進入“向?qū)А陥笙到y(tǒng)操作向?qū)А硕愊驅(qū)А獾滞硕惷骷毑杉?出口貨物明細申報錄入”;②“四免抵退稅預(yù)申報→數(shù)據(jù)一致性檢查”;③“四免抵退稅預(yù)申報→生成明細申報數(shù)據(jù)”。

生產(chǎn)企業(yè)在免抵退稅正式申報前必須要進行出口退(免)稅預(yù)申報。生產(chǎn)企業(yè)出口后由于網(wǎng)絡(luò)原因或者企業(yè)未及時提交信息等原因，導致出口報關(guān)單信息不能及時傳遞到稅務(wù)計算機系統(tǒng)，如果生產(chǎn)企業(yè)不進行出口退稅預(yù)申報，就不知道出口報關(guān)單電子信息是否齊全。生產(chǎn)企業(yè)必須單證信息齊全才能進行出口退稅正式申報。生產(chǎn)企業(yè)出口貨物不得抵扣進項稅額，即出口銷售額乘以增值稅征退稅率之差，一定要按照單證齊全、信息齊全并錄入生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)的出口明細計算出來的數(shù)據(jù)。否則缺少出口報關(guān)單電子信息，企業(yè)在增值稅納稅申報時計算了不得抵扣進項稅額就會與免抵退稅匯總表上的不得抵扣進項稅額不一致，造成免抵退稅對審不通過。

(2)免抵退稅正式申報流程

①生產(chǎn)企業(yè)去主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)審后，在企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)中進行“五預(yù)審核反饋疑點調(diào)整→稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入→預(yù)審疑點反饋情況查詢”后，如有缺少電子信息或者錄入出口明細錯誤的情況，可進行“五預(yù)審核反饋疑點調(diào)整→撤銷已申報數(shù)據(jù)”;②將出口明細數(shù)據(jù)進行修改，進入“退稅向?qū)А獾滞硕惷骷毑杉?出口貨物明細申報錄入”;③進入“六生成明細申報數(shù)據(jù)→數(shù)據(jù)一致性檢查→生成明細申報數(shù)據(jù);④進入“八納稅申報表數(shù)據(jù)采集→增值稅納稅申報表錄入”;⑤進入“九免抵退匯總數(shù)據(jù)采集→免抵退申報匯總表錄入”，點擊“增加”按鈕，點任意鍵，自動生成免抵退申報匯總表，點擊“保存”;⑥進入“九免抵退匯總數(shù)據(jù)采集→免稅退匯總表附表錄入”，點擊索引窗口;⑦進入“九免抵退匯總數(shù)據(jù)采集→-免抵退稅申報資料錄入”，點擊“增加”按鈕，在空白處點擊一下?自動生成免抵退稅申報資料情況表? 點擊“保存”;⑧進入“十免抵退稅正式申報→數(shù)據(jù)一致性檢查→打印申報報表→生成匯總申報數(shù)據(jù)。

2.免抵退稅申報需提供的資料

(1)企業(yè)向主管稅務(wù)機關(guān)辦理增值稅納稅申報時，除按納稅申報的規(guī)定提供有關(guān)資料外，還應(yīng)提供下列資料：

①主管稅務(wù)機關(guān)確認的上期《免抵退稅申報匯總表》;

②主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他資料。

(2)企業(yè)向主管稅務(wù)機關(guān)辦理增值稅免抵退稅申報，應(yīng)提供下列憑證資料：

①《免抵退稅申報匯總表》及其附表;

②《免抵退稅申報資料情況表》;

③《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報明細表》;

辦理出口退稅附送哪些材料？除按納稅申報的規(guī)定提供有關(guān)資料外，還應(yīng)提供上期《免抵退稅申報匯總表》、主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他資料。更多精彩的財務(wù)知識盡在會計學堂，想提高自己專業(yè)技能的朋友可以繼續(xù)前往官網(wǎng)咨詢了解。