如果賬沒做完企業(yè)所得稅季度報表怎么填

如果你們公司最近三個月有收入的話,企業(yè)所得稅據(jù)實報,若果沒有收入一直是虧損的話企業(yè)所得稅可以零申報.財務(wù)報表一定要填的,代帳的話也可以匯總出發(fā)生的費用吧.不要急現(xiàn)匯總匯總費用之類的.

企業(yè)所得稅季度零申報如何報

答:做企業(yè)所得稅零申報,報表按照實際情況填寫財務(wù)報表和所得稅納稅申報表.沒有收入,應(yīng)該有費用吧,利潤就為負數(shù),也就是虧損,應(yīng)納稅所得額為0.

相關(guān)規(guī)定:

一、根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》(中華人民共和國主席令63號)規(guī)定:"第五十四條 企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi),向稅務(wù)機關(guān)報送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報表,預(yù)繳稅款.企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個月內(nèi),向稅務(wù)機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表,并匯算清繳,結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款.企業(yè)在報送企業(yè)所得稅納稅申報表時,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定附送財務(wù)會計報告和其他有關(guān)資料.……"

二、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》的通知》(國稅發(fā)〔2009〕79號)規(guī)定:"第二條 企業(yè)所得稅匯算清繳,是指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營終止之日起60日內(nèi),依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定,自行計算本納稅年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額,根據(jù)月度或季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的數(shù)額,確定該納稅年度應(yīng)補或者應(yīng)退稅額,并填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表,向主管稅務(wù)機關(guān)辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報、提供稅務(wù)機關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為.第三條 凡在納稅年度內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營(包括試生產(chǎn)、試經(jīng)營),或在納稅年度中間終止經(jīng)營活動的納稅人,無論是否在減稅、免稅期間,也無論盈利或虧損,均應(yīng)按照企業(yè)所得稅法及其實施條例和本辦法的有關(guān)規(guī)定進行企業(yè)所得稅匯算清繳.實行核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人,不進行匯算清繳.

關(guān)于所得稅,實際有利潤可以零申報嗎

答:1、企業(yè)所得稅是不是零申報要看的是應(yīng)納稅所得額,而不是利潤,一般情況下有利潤應(yīng)納稅所得額是大于利潤的,因為要調(diào)增招待費等,但也不排除有調(diào)減項目,如國債利息收入、其他免稅收入,還可以彌補以前年度虧損,所以利潤大于零并不一定應(yīng)納稅所得額就大于零.

2、季度申報稅務(wù)局查的不嚴,如果企業(yè)有合理的理由可以預(yù)提一部分費用,平衡所得稅,季度預(yù)繳理論上應(yīng)當(dāng)繳納實際應(yīng)繳稅額的75%以上,企業(yè)可以自行調(diào)控,稅務(wù)部門一般不予干預(yù),但年底匯算清繳必須全部繳納

3、企業(yè)所得稅的調(diào)控空間是很大的,你可以向有經(jīng)驗的會計多學(xué)習(xí)一下,甚至可以向稅務(wù)人員多請教一下一些合理避稅的方法,多學(xué)習(xí)利用國家的稅收優(yōu)惠政策,很有意思,有挑戰(zhàn)性!

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