現金及現金等價物凈增加額為負數說明什么

現金及現金等價物凈增加額為負數說明一個單位在一個經營周期內現金的減少,如果經營性的現金及現金等價物凈增加額為負數,說明經營不善,會造成資金周轉困難和銀行貸款困難;如果是投資性的現金及現金等價物凈增加額為負數,影響不大.

現金及現金等價物凈增加額計算

現金及現金等價物的凈增加額=現金的期末余額-現金的期初余額;

現金的期末余額=資產負債表"貨幣資金"期末余額;

現金的期初余額=資產負債表"貨幣資金"期初余額.

一般企業很少有現金等價物,故該公式未考慮此因素,如有則應相應填列.

1、編制現金流量表的難點在于確定經營活動產生的現金流量凈額,由于籌資活動和投資活動在企業業務中相對較少,財務數據容易獲取.

2、因此這兩項活動的現金流量項目容易填列,并容易確保這兩項活動的現金流量凈額結果正確,從而根據該公式計算得出的經營活動產生的現金流量凈額也容易確保正確.

3、經營活動產生的現金流量凈額=現金及現金等價物的凈增加額-籌資活動產生的現金流量凈額-投資活動產生的現金流量凈額.

4、計算公式

經營活動產生的現金流量凈額=現金及現金等價物的凈增加額-籌資活動產生的現金流量凈額-投資活動產生的現金流量凈額.

以上詳細介紹了現金及現金等價物凈增加額為負數說明什么,也介紹了現金及現金等價物凈增加額計算方法是怎樣的.現金及現金等價物凈增加額為負數說明一個單位在一個周期內現金的減少,說明企業經營不善,從而造成了資金周轉困難和銀行貸款困難.