企業去國稅繳納增值稅要怎么做會計分錄?
交國稅時會計分錄:
1、支付時
借:應交稅費--應交增值稅-已交稅金
貸:銀行存款
2、將未交轉入已交
借:應交稅費--應交增值稅-未交稅金
貸:應交稅費--應交增值稅-已交稅金
查補增值稅的會計處理：
對于查補的增值稅,實際上是檢查中發現進項稅額、銷項稅額存在調整事項,從而影響所屬期間的應納稅額.
增值稅檢查后需要調整賬務,應設立"應交稅費--增值稅檢查調整"專門賬戶.凡檢查后應調減賬面進項稅額或調增銷項稅額和進項稅額轉出的數額,借記有關科目,貸記本科目;凡檢查后應調增賬面進項稅額或調減銷項稅額和進項稅額轉出的數額,借記本科目,貸記有關科目;全部調賬事項入賬后,應結出本賬戶的余額,并對該余額進行處理.
企業去國稅繳納增值稅要怎么做會計分錄?一般計入"應交稅費--應交增值稅"科目,因為涉及到增值稅查補還應設立"應交稅費--增值稅檢查調整"專門賬戶.感謝閱讀。
你好 收入也沒做對嗎? 答
你好，是少做了收入，導致補交增值稅，所得稅嗎？? 答
1 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費，未交增值稅。 2 借應交稅費，未交增值稅 貸，銀行存款 3借稅金及附加貸應交稅費 4、借應交稅費貸，銀行存款 5借，所得稅費用，貸，應交稅費企業所得稅， 6借，應交稅費企業所得稅，貸，銀行存款。 答
按6%計算增值稅處理。 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款 答
你好！ 差額征稅基本會計分錄 借：應收賬款 貸：主營業務收入 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅） 同時，允許差額征稅的成本發票為原始憑證入賬做會計分錄： 借：應付賬款， 貸：主營業務成本， 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅抵減）。 根據《關于印發〈營業稅改征增值稅試點有關企業會計處理規定〉的通知》規定 ：對于允許從銷售額中扣除相關費用的，用于記錄該企業因按規定扣減銷售額而減少的銷項稅額， 應在“應交稅費-應交增值稅”科目下增設“銷項稅稅額抵減”專欄；企業接受應稅服務時，按規定允許扣減銷售額而減少的銷項稅額。 此外還有《財政部關于印發<增值稅會計處理規定>的通知》（財會〔2016〕22號）規定： （一）企業發生相關成本費用允許扣減銷售額的賬務處理。按現行增值稅制度規定企業發生相關成本費用允許扣減銷售額的，發生成本費用時，按應付或實際支付的金額，借記“主營業務成本”、 “存貨”、“工程施工”等科目，貸記“應付賬款”、“應付票據”、“銀行存款”等科目。待取得合規增值稅扣稅憑證且納稅義務發生時，按照允許抵扣的稅額，借記“應交稅費-應交增值稅（銷項稅額抵減）” 或“應交稅費-簡易計稅”科目（小規模納稅人應借記“應交稅費-應交增值稅”科目），貸記“主營業務成本”、“存貨”、“工程施工”等科目。 （二）金融商品轉讓按規定以盈虧相抵后的余額作為銷售額的賬務處理。金融商品實際轉讓月末，如產生轉讓收益，則按應納稅額借記“投資收益”等科目，貸記“應交稅費-轉讓金融商品應交增值稅”科目；如產生轉讓損失，則按可結轉下月抵扣稅額，借記“應交稅費-轉讓金融商品應交增值稅”科目，貸記“投資收益”等科目。交納增值稅時，應借記“應交稅費-轉讓金融商品應交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。年末，本科目如有借方余額，則借記“投資收益”等科目，貸記“應交稅費-轉讓金融商品應交增值稅”科目。 答
微信掃碼加老師開通會員
深圳快學教育科技有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備19043111號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)
;)
官方
0
加載中...
知識產權認證證書
;){kind=link}