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季度未進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒收到怎么暫做入帳？
根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)于已驗(yàn)收入庫的購進(jìn)商品，但發(fā)票尚未收到的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在月末合理估計(jì)入庫成本（如合同協(xié)議價(jià)格、當(dāng)月或者近期同類商品的購進(jìn)成本、當(dāng)月或者近期類似商品的購進(jìn)成本、同類商品同流通環(huán)節(jié)當(dāng)期市場(chǎng)價(jià)格、售價(jià)*預(yù)計(jì)或平均成本率、等）暫估入賬。
1、暫估入庫時(shí)：
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款—某公司或銀行存款等科目
2、拿到發(fā) 票時(shí)，首先沖回已經(jīng)暫估入庫的原材料：
借：原材料（紅字）
貸：應(yīng)付賬款—某公司（紅字）或銀行存款等科目
已付款但是未拿到發(fā)票怎么處理：
1、已付款，但是未收到發(fā)票。一般企業(yè)都是先做預(yù)付款處理。出納根據(jù)會(huì)計(jì)做的會(huì)計(jì)憑證，登記日記賬，做銀行支出。
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
2、收到發(fā)票，材料驗(yàn)收入庫后。
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：預(yù)付賬款
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