材料入庫后付款發(fā)票次月收到的賬務(wù)處理？

1.材料入庫，發(fā)票未到，做暫估入帳“

借：原材料 暫估價(jià)

貸：應(yīng)付帳款-**單位

2.月底發(fā)票到,將暫估紅沖做：

借：原材料 暫估價(jià)(紅字）

貸：應(yīng)付帳款-**單位（紅字）

同時(shí)做：（未付款）

借：原材料--**材料

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅：進(jìn)項(xiàng)稅

貸：應(yīng)付帳款-**單位

3.付材料款做

借：應(yīng)付帳款-**單位

貸：銀行存款

原材料入庫發(fā)票未到的賬務(wù)處理：

如果材料入庫發(fā)票的業(yè)務(wù)發(fā)生在月初時(shí)不需做賬務(wù)處理，月底若發(fā)票仍沒到，必須做暫估入帳，下月初用紅字沖回，發(fā)票到時(shí)再做正常帳務(wù)處理即可。月底估價(jià)入帳時(shí)分錄：借 原材料

貸 應(yīng)付帳款——暫估入帳

下月初紅沖時(shí)分錄：借 原材料（紅字金額）

貸 應(yīng)付帳款——暫估入帳（紅字金額）

發(fā)票到時(shí)分錄：借 原材料

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸 應(yīng)付帳款——某某

材料入庫后付款發(fā)票次月收到的賬務(wù)處理？相信大家看完已經(jīng)有所了解，如果對(duì)此還有其他的疑問，可以直接在窗口與經(jīng)驗(yàn)豐富的會(huì)計(jì)學(xué)堂老會(huì)計(jì)們交流。