沖紅發(fā)票需要交稅的怎樣做賬？

的，11月份要確認收入的，按錯誤的發(fā)票正常入賬，正常計提稅費；

12月份應憑《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》開具紅字增值稅專用發(fā)票，沖減當期銷售額和銷項稅額；注意：如果當月未銷售或銷售開票金額小于上月錯誤發(fā)票的，建議先不開具紅字發(fā)票；增值稅納稅申請表里是不得出現(xiàn)負數(shù)銷售額及稅額的。

應根據(jù)開具紅字增票，倉庫開具紅字入庫單（如11月份確認收入時，已經(jīng)核算成本了，12月份就應開具倉庫紅字入庫單，沖減庫存商品；）；財會根據(jù)倉庫單，填制憑證，會計分錄如下：

借：應收賬款（紅字）

貸：主營業(yè)務收入（紅字）

貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（紅字）

借：主營業(yè)務成本（紅字）

貸：庫存商品（紅字）

開紅字發(fā)票賬務如何處理：

根據(jù)申請開紅字發(fā)票通知書的通知單號開具紅字發(fā)票，紅字發(fā)票就是把之前銷售沖回；最后再開正確的發(fā)票，并據(jù)以入帳做銷售即可。

1、紅字發(fā)票會計分錄：

借：應收賬款（紅字）

貸：主營業(yè)務收入（紅字）

應交稅費---應交增值稅---銷項稅（紅字）

2、開具正確的發(fā)票會計分錄：

借：應收賬款

貸：主營業(yè)務收入

應交稅費---應交增值稅---銷項稅

沖紅發(fā)票需要交稅的怎樣做賬？相信大家看完已經(jīng)知道了，如果對此還有其他的疑問，可以直接在窗口與經(jīng)驗豐富的會計學堂老會計們交流。