什么時候選抵扣勾選和退稅勾選?

答:"退稅勾選"是為了防止外貿(mào)企業(yè)一票兩用.出口退稅收入所對應(yīng)的購貨增值稅專用發(fā)票不得參與銷項稅額抵扣,"退稅勾選"未出現(xiàn)之前內(nèi)外銷都有的外貿(mào)企業(yè)是否抵扣了出口退稅收入所對應(yīng)的購貨增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項稅額主要靠稅務(wù)機關(guān)工作人員檢查,部分企業(yè)時間一長,無從查起,給稅務(wù)機關(guān)帶來了很大壓力."退稅勾選"、"代辦退稅勾選"出現(xiàn)后,可從上游控制抵扣問題,對企業(yè)來說可以解決因為"粗心大意",把出口退稅收入所對應(yīng)購貨增值稅專用發(fā)票進(jìn)項稅額參與銷項稅額抵減的問題,對稅務(wù)來說可以解決企業(yè)"一票兩用"的問題.

1、發(fā)票勾選之前明確該發(fā)票對應(yīng)的貨物是否為出口貨物,出口收入的類型(退稅、免稅、征稅中的那種),根據(jù)相應(yīng)的情況勾選,并不是出口收入所對應(yīng)的購貨增值稅專用發(fā)票都通過"發(fā)票勾選"來勾選,已勾選確認(rèn)為"抵扣"或"退稅"用途的發(fā)票均不能再撤銷,請慎重操作!

2、內(nèi)外銷產(chǎn)品分別開購貨發(fā)票,避免出現(xiàn)一張購貨增值稅專用發(fā)票的貨物有內(nèi)銷也有外銷.

3、出口退稅收入所對應(yīng)的購貨增值稅專用發(fā)票檢查無誤后再進(jìn)行勾選.

為了避免各外貿(mào)企業(yè)出現(xiàn)錯漏,建議大家參考如下操作:

1、倒開票情況下取得的進(jìn)貨增值稅專用發(fā)票,勾選時,一定選擇"用于出口退稅";

2、先票后單情況下取得的進(jìn)貨增值稅專用發(fā)票,分以下三種情況:

(1)如果能夠明確用于出口退稅,一定要勾選"用于出口退稅"

(2)如果不能明確判斷是否用于出口退稅,也請勾選"用于出口退稅";

(3)如果很明確用于內(nèi)銷貨物,請勾選"進(jìn)項抵扣".

3、在現(xiàn)階段,無論勾選"用于出口退稅",還是勾選"進(jìn)項抵扣".增值稅納稅申報表填列方法暫時不變.

4、生產(chǎn)企業(yè)用于自產(chǎn)貨物的進(jìn)項增值稅發(fā)票選擇"進(jìn)項抵扣".購進(jìn)視同自產(chǎn)貨物用于出口,勾選"用于出口退稅".

增值稅普通發(fā)票可以退稅嗎?

答:增值稅普通發(fā)票不可以退稅.

個人是沒有退稅的,只有一般規(guī)納稅人資格才可以抵扣稅額.而且普通發(fā)票也不會退稅,增值稅專用發(fā)票才會退稅.

什么時候選抵扣勾選和退稅勾選的內(nèi)容相對而言比較多,也稍微復(fù)雜了一些,會計學(xué)堂小編雖然在上文中整理分析好了,但可能并不是非常的通俗易懂,如果你對此還有其他疑問,不妨進(jìn)入會計學(xué)堂官網(wǎng)的在線咨詢窗口,尋求會計學(xué)堂答疑老師的幫助吧!