企業(yè)備用金分為哪兩種

答:(1)定額備用金.定額備用金是指單位經(jīng)常使用備用金的內(nèi)部各部門或工作人員 用作零星開支、零星采購(gòu)、售貨找零或差旅費(fèi)等,實(shí)際需要核定一個(gè)現(xiàn)金數(shù)額,并保 證其經(jīng)常保持核定的數(shù)額.實(shí)行定額備用金制度,使用定額備用金的部門或工作人員 應(yīng)該按核定的定額填寫借款憑證,一次性領(lǐng)出全部定額,使用后憑發(fā)票等有關(guān)憑證報(bào) 銷,出納人員將報(bào)銷金額補(bǔ)充原定額,從而保證該部門或工作人員經(jīng)常保持核定的現(xiàn) 金定額.只有等到期終、撤銷定額備用金或調(diào)換經(jīng)辦人時(shí)才全部交回備用金.

(2)非定額備用金是指單位對(duì)非經(jīng)常使用的備用金的內(nèi)部各部門或工作人員,根 據(jù)每次業(yè)務(wù)所需備用金的數(shù)額填制借款憑證,向出納人員預(yù)借現(xiàn)金,使用后憑發(fā)票等 原始憑證一次性到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷,多退少補(bǔ),一次結(jié)清,下次再用時(shí)重新辦理借款手續(xù).

企業(yè)備用金管理辦法

答:備用金管理制度:

1、備用金收支應(yīng)設(shè)置"備用金"賬戶,并編制"收、支日?qǐng)?bào)表"送經(jīng)理.

2、備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表,及時(shí)反映備用金支出情況.

3、備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清.

4、出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù).

備用金的管理不論采用何種辦法,都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報(bào)銷的手續(xù)制度.

備用金核定:

預(yù)算單位為辦理日常零星開支,需要保持一定數(shù)量的庫(kù)存?zhèn)溆媒?一般不超過(guò)3~5天零星支付所需現(xiàn)金.各預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)量、規(guī)模大小及零星開支情況提出備用金額度申請(qǐng),支付中心依據(jù)預(yù)算單位的申請(qǐng)及具體業(yè)務(wù)情況審定備用金額度,并簽訂備用金管理責(zé)任書.

使用范圍:

備用金主要用于小額零星報(bào)銷費(fèi)用支出,其使用范圍為:除工資統(tǒng)發(fā)項(xiàng)目外的國(guó)家規(guī)定對(duì)個(gè)人的其他支出;出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);其他確需支付現(xiàn)金的支出等.

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