采購材料差旅費(fèi)是計入管理費(fèi)用嗎

答:采購員屬于業(yè)務(wù)部門的營銷人員,他們的費(fèi)用一般計入"銷售費(fèi)用"科目,規(guī)模比較小的企業(yè),也可以計入"管理費(fèi)用".

采購員出差前預(yù)借備用金:

借:其他應(yīng)收款-采購員

貸:庫存現(xiàn)金

出差回來后報銷差旅費(fèi):

借:銷售費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸:其他應(yīng)收款-采購員

差旅費(fèi)屬于什么會計科目?

會計處理中根據(jù)發(fā)生差旅費(fèi)的部門不同可以分別計入管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用或者研發(fā)支出.

常見的會計分錄處理如下:

1、如果沒有向公司借錢

借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸:現(xiàn)金

2、借出時

借:其他應(yīng)收款--**人

貸:現(xiàn)金

3、報銷時

全部花完

借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸:其他應(yīng)收款-**人

有剩余現(xiàn)金

借:現(xiàn)金

管理費(fèi)用 -差旅費(fèi)

貸:其他應(yīng)收款 -**人

4、補(bǔ)款時

借:管理費(fèi)用 -差旅費(fèi)

貸:現(xiàn)金

其他應(yīng)收款 -**人

擴(kuò)展資料:

報銷范圍

1、差旅費(fèi)核算的內(nèi)容:用于出差旅途中的 費(fèi)用支出,包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出.

2、一般情況下,單位補(bǔ)助出差伙食費(fèi)就不再報銷外地餐費(fèi)了,或者報銷餐費(fèi)就不再補(bǔ)助出差伙食費(fèi).

3、至于外地餐券不能計入差旅費(fèi)中,稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定.

差旅費(fèi)開支范圍包括:城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)等.差旅費(fèi)的證明材料包括:出差人員姓名、地點(diǎn)、時間、任務(wù)、支付憑證等.差旅費(fèi)中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi).

注意事項

1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù),附原始票據(jù):包括出差申請、機(jī)票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費(fèi)、過橋費(fèi)等 ,無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名.

2、乘坐飛機(jī)的,訂票費(fèi)、改簽費(fèi)、退票費(fèi)、往返機(jī)場的車費(fèi)不予報銷.

3、出差補(bǔ)助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期.

4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實(shí)合法的憑證.對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的,不予報銷.

5、原始票據(jù)丟失、毀損的,當(dāng)事人需作出詳細(xì)書面說明及需報銷單據(jù)明細(xì)項目、金額,經(jīng)直屬上級與所在部門第一負(fù)責(zé)人簽批后,報學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷.

6、超標(biāo)乘坐交通工具的,其交通費(fèi)的報銷,按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額,超額部分自行承擔(dān).

采購材料差旅費(fèi)是計入管理費(fèi)用嗎的內(nèi)容,會計學(xué)堂小編就介紹到這,采購員屬于業(yè)務(wù)部門的營銷人員,他們的費(fèi)用一般計入"銷售費(fèi)用"科目,有些企業(yè)規(guī)模比較小的企業(yè),也可以計入"管理費(fèi)用".我們應(yīng)該學(xué)會區(qū)分.