一般納稅人既有空調(diào)銷售也有售后服務怎么交稅

答:安裝空調(diào)的一般納稅人每月需要繳納色稅費有:增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅、水利建設基金、個人所得稅、企業(yè)所得稅

一般納稅人免征增值稅嗎

總局并沒有對增值稅一般納稅人征免問題做出明確的規(guī)定,但是實際操作中,納稅人申報營業(yè)稅時,如果納稅人當月累計申報營業(yè)額未滿三萬,系統(tǒng)會自動提示納稅人享受營業(yè)稅免稅,并不考慮該納稅人是否為增值稅一般納稅人.

根據(jù)《關于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》的相關規(guī)定:2019年1月1日至2021年12月31日,小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為,合計月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的,季度銷售額未超過30萬元,下同)的,免征增值稅.所以月銷售額在10萬元及以下(季度銷售額未超過30萬元)的免征增值稅,適用于增值稅小規(guī)模納稅人.

一般納稅人直接減免增值稅的會計處理.

(1)企業(yè)部分產(chǎn)品(商品)免稅.

月份終了,按免稅主營業(yè)務收入和適用稅率計算出銷項稅額,然后減去按稅法規(guī)定方法計算的應分攤的進項稅額,其差額即為當月銷售免稅貨物應免征的稅額.

結(jié)轉(zhuǎn)免稅產(chǎn)品(商品)應分攤的進項稅額,作會計分錄如下:

借:主營業(yè)務成本(應分攤的進項稅額)

貸:應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

結(jié)轉(zhuǎn)免稅產(chǎn)品(商品)銷項稅額時,作會計分錄如下:

借:主營業(yè)務收入

貸:應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)

結(jié)轉(zhuǎn)免繳增值稅稅額時,作會計分錄如下:

借:應交稅金-應交增值稅(減免稅款)

貸:補貼收入

(2)企業(yè)全部產(chǎn)品(商品)免稅.

根據(jù)上述計算結(jié)果,作會計分錄如下:

計算免繳稅額時:

借:主營業(yè)務收入

貸:應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)

以上就是一般納稅人既有空調(diào)銷售也有售后服務怎么交稅?一般納稅人免征增值稅嗎的全部解答了,并沒有對增值稅一般納稅人征免問題做出明確的規(guī)定.看完上文你學會了嗎?如何在實際操作中遇到其他問題,歡迎咨詢會計學堂在線答疑老師!