增值稅金稅盤上個月未申報本月的減免稅怎么處理

上個月未報稅清卡本月不可以開發(fā)票的.自行納稅申報是指以下兩種情形:

(一)納稅人取得應(yīng)納稅所得后,根據(jù)取得的應(yīng)納稅所得項(xiàng)目、數(shù)額,計算出應(yīng)納的個人所得稅額,并在稅法規(guī)定的申報期限內(nèi),如實(shí)填寫相應(yīng)的個人所得稅納稅申報表,報送稅務(wù)機(jī)關(guān),申報繳納個人所得稅.

(二)納稅人在一個納稅年度終了后,根據(jù)全年取得的應(yīng)納稅所得項(xiàng)目、數(shù)額、應(yīng)納稅額、已納稅額、應(yīng)補(bǔ)退稅額,在稅法規(guī)定的申報期限內(nèi),如實(shí)填寫相應(yīng)的個人所得稅納稅申報表,并報送稅務(wù)機(jī)關(guān)、辦理相應(yīng)事項(xiàng).

應(yīng)是全額申報,金稅盤全額抵扣時,一般納稅人填寫在申報表的第23行,小規(guī)模納稅人填寫在第13行.

金稅盤上個月已抵扣申報沒有操作減免稅這個月怎么辦

這個月做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出后,再作減抵稅申報.

1、將本期發(fā)生的820元增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)填入《增值稅納稅申報表附列資料(四)》第1行第2、3列;本期實(shí)際抵減稅額500元填入第1行第4列(因本期應(yīng)拿稅額500元,小于本期應(yīng)抵減稅額820元,因此本期實(shí)際抵減稅額為500元);未抵完的余額320元填入第1行第5列.

2、將本期發(fā)生的820元增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù) 維護(hù)費(fèi)分別填入《增值稅減免稅申報明細(xì)表》第1、2行第2、3列;本期實(shí)際抵減稅額500元分別填入第1、2行第4列;未抵完的余額320元分別填入第1、2行第5列.

3、將本期應(yīng)納稅額500元填入《增值稅納稅申報表》主表第19行"本月數(shù)"欄;本期實(shí)際抵減稅額500元填入第23行"本月數(shù)"欄.

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