未開票收入次月如何沖回?

1.如果上月會計將增值稅申報表中的未開票收入,做了銷售憑證,建議先用紅字憑證沖出上月未開票收入,再做藍字憑證,確認對未開票收入實際金額的調整;

2.申報增值稅申報表附表一,未開票收入欄:填負數(shù),并寫申報說明,最好與稅局專管員打好招呼,能有專管員簽字最妥當.

會計學堂整理分錄如下:

無票收入

借:現(xiàn)金/銀行存款(無票)

貨:主營業(yè)務收入(無票)

貨:應交稅費-應交稅金-增值稅(銷項稅)(無票)

報稅時,在申報軟件上發(fā)票信息子項下有"無票銷售和納稅檢查調整",在這一項中將這筆無票收入填上,系統(tǒng)自動會計算出稅額,有誤差可以調整和賬上一致.當你生成附表的時候,就在增值納稅申報表附表一中顯示出這筆無票的,未開具發(fā)票銷售這一欄.

如果以后不開票就這樣了

如果開票:賬務處理如下:將前期的無票收入沖回

借:現(xiàn)金/銀行存款(無票)

貨:主營業(yè)務收入(無票)

貨:應交稅費-應交稅金-增值稅(銷項稅)(無票)

同時,按開票金額做賬如下:

借:現(xiàn)金/銀行存款(開票)

貨:主營業(yè)務收入(開票)

貨:應交稅費-應交稅金-增值稅(銷項稅)(開票)

報稅時:在申報軟件上發(fā)票信息子項下有"無票銷售和納稅檢查調整",在這一項中將以前做的無票收入有負債填上.

關于未開票收入次月如何沖回的問題,文章的解答就到這里了.小編建議大家,在交易的過程中,最好取得發(fā)票,這樣更能方便入賬.本文解答完畢.