借支現金還銀行存款賬務處理

1、勤借勤還,及時作賬(貸記、借記其他應付款).

2、與稅務無關,企業籌資不交稅的.

3、可以開收據.

對于借支扣款你得打一個收款收據,附到發放工資單的憑證后面,建議借支扣款不要在工資單上體現,要單獨制表反映.

分錄如下:

借:應付職工薪酬

貸:其他應收款    (要有收據的)

現金或銀行

應交稅費--應交個人所得稅

拓展知識:

一、出現借支時的財務處理是不由出納來做的.這超出了出納的崗位職責.出納只需要核對資金的出入填好相應的單據即可.

二、借支有很多種情況,會計分錄由會計人員處理,其具體分錄應根據具體情況來考慮,不能籠統的回答是那個分錄.

三、出納崗位職責

1.負責公司日常的費用報銷.

2.負責日常現金、支票的收與支出,信用卡的核對,及時登記現金及銀行存款日記賬;

3.每日核對、保管收銀員交納的營業收入.

4.每日盤點庫存現金,做到日清月結,賬實相符.庫存現金不得超過公司規定數額.

5.負責向銀行換取備用的收銀零錢,以備收銀員換零.

6.信用卡的對賬及定期核對銀行賬目,編制銀行存款余額調節表.

7.月末與會計核對現金/銀行存款日記賬的發生額與余額.

8.每周編制《貨幣資金周報表》,并上報營運總監、財務總監、財務主管等.

9.每月編制《現金流量表》,并上報營運總監、財務總監、財務主管.

10.每月配合人事編制好工資表,并協助發放.

11.完成領導布置的其他工作.

關于借支現金還銀行存款賬務處理的做法,文章的解答就到這里了.賬務處理在會計的工作中是最基礎的一項工作,要想成為一名合格的會計,必須要學會該項技能哦!