發(fā)票抵扣后對方作廢了怎么辦?

1、如果對方認證了,但未申報,未進行抵扣,可以在申報的時候做進項轉(zhuǎn)出.

2、如果對方認證了,并抵扣了,要對方去他們所在的國稅做更正申報,做進項轉(zhuǎn)出并由對方稅局給你們出具證明.

相關(guān)規(guī)定:

根據(jù)根據(jù)國稅函[2003]962號文件規(guī)定: 增值稅一般納稅人發(fā)生銷售貨物、提供應稅勞務(wù)開具增值稅專用發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發(fā)票填開錯誤等情況,視不同情況分別按以下辦法處理:

(一)銷貨方如果在開具藍字專用發(fā)票的當月收到購貨方退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),而且尚未將記帳聯(lián)作帳務(wù)處理,可對原藍字專用發(fā)票進行作廢.即在發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)連同對應的存根聯(lián)、記帳聯(lián)上注明"作廢"字樣,并依次粘貼在存根聯(lián)后面,同時對防偽稅控開票子系統(tǒng)的原開票電子信息進行作廢處理.如果銷貨方已將記帳聯(lián)作帳務(wù)處理,則必須通過防偽稅控系統(tǒng)開具負數(shù)專用發(fā)票作為扣減銷項稅額的憑證,不得作廢已開具的藍字專用發(fā)票,也不得以紅字普通發(fā)票作為扣減銷項稅額的憑證.根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步做好增值稅納稅申報"一窗式"管理工作的通知》文號:國稅函[2003]962號增值稅一般納稅人發(fā)生銷售貨物、提供應稅勞務(wù)開具增值稅專用發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發(fā)票填開錯誤等情況,銷貨方如果在開具藍字專用發(fā)票的次月及以后收到購貨方退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),不論是否已將記帳聯(lián)作帳務(wù)處理,一律通過防偽稅控系統(tǒng)開具負數(shù)專用發(fā)票扣減銷項稅額的憑證,不得作廢已開具的藍字專用發(fā)票,也不得以紅字普通發(fā)票作為扣減銷項稅額的憑證.

(二)因購貨方無法退回專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),銷貨方收到購貨方當?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)開具的《進貨退出或索取折讓證明單》的,一律通過防偽稅控系統(tǒng)開具負數(shù)專用發(fā)票作為扣減銷項稅額的憑證,不得作廢已開具的藍字專用發(fā)票,也不得以紅字普通發(fā)票作為扣減銷項稅額的憑證. 你可以和對方單位協(xié)商,將開錯的發(fā)票收回,按照上面規(guī)定進行相關(guān)的處理.

關(guān)于發(fā)票抵扣后對方作廢了怎么辦的問題,上述文章分情況進行了講解.相信看完文章,你一定有所體會,更多相關(guān)資訊敬請關(guān)注會計學堂.