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預(yù)提工資這么進(jìn)行沖銷?
比如7月底你預(yù)提8月分的費(fèi)用;
借:成本/費(fèi)用
貸:應(yīng)付職工薪酬 (應(yīng)發(fā)數(shù))
8月到來了,首先你要發(fā)工資:
1、借:應(yīng)付職工薪酬
貸:銀行存款 (實(shí)發(fā)數(shù))
其次,你要代繳交保險(xiǎn):
2、借:應(yīng)付職工薪酬
貸:其他應(yīng)付款--個(gè)人社保
再次你要繳納個(gè)稅:
3、借:應(yīng)付職工薪酬
貸:個(gè)人所得稅
最后一步來了,用八月的實(shí)際發(fā)生額和你的七月計(jì)提數(shù)相比較,多退少補(bǔ).
多計(jì)提的工資怎么沖回?
可以有以下幾種方法處理:
1、可以不作沖銷,下月少提取.
2、如果做沖銷,會(huì)計(jì)分錄:
借:管理費(fèi)用(或制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本、銷售費(fèi)用等)---工資 (差額紅字)
貸:應(yīng)付職工薪酬 (差額紅字)
3、還可以
(1)沖銷以前提取憑證
借:管理費(fèi)用(或制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本、銷售費(fèi)用等)---工資 (原全額紅字)
貸:應(yīng)付職工薪酬 (原全額紅字)
(2)再做正確提取分錄
借:管理費(fèi)用(或制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本、銷售費(fèi)用等)---工資 (正確的全額藍(lán)字)
貸:應(yīng)付職工薪酬 (正確的全額藍(lán)字)
上述文章針對(duì)預(yù)提工資這么進(jìn)行沖銷的問題進(jìn)行了詳細(xì)的說明,并講解了相關(guān)的問題.本文的解答就到此結(jié)束了,想了解更多相關(guān)資訊,敬請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂.
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