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之前申報(bào)了無票收入后來補(bǔ)開發(fā)票怎么處理?
1、本月報(bào)稅的時(shí)候,可以在無票收入欄填列負(fù)數(shù),沒有問題.
2、根據(jù)開具的發(fā)票做帳時(shí):
(1)先用紅字沖銷以前做的無票收入分錄.
(2)然后,再根據(jù)開具的發(fā)票,做藍(lán)字收入憑證.
未開票收入怎么增值稅申報(bào)?
如果有無票產(chǎn)品銷售收入,比照正常銷售分錄:借:現(xiàn)金等 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額.
若有材料或廢料收入,借:現(xiàn)金等 貸:其他業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額.至于申報(bào),進(jìn)入系統(tǒng)--點(diǎn)擊"發(fā)票采集"--"無票視同銷售或納稅檢查調(diào)整"--點(diǎn)擊"增加"--選擇"無票銷售收入"--錄入金額或稅額(對于貸方不是"主營業(yè)務(wù)收入".
而是"其他業(yè)務(wù)收入"等,建議只錄入"稅額",否則會(huì)產(chǎn)生申報(bào)表上"主營業(yè)務(wù)收入"與賬上"主營業(yè)務(wù)收入"不符)--"保存",然后打開"附表一",此無票收入自動(dòng)填寫到第四行"未開具發(fā)票",點(diǎn)擊"保存"即可(此表中數(shù)據(jù)只能從外部采集,無法錄入),最后打開申報(bào)表主表,此收入跟其他收入一起合并到第2行"應(yīng)稅貨物銷售額".
上述文章針對之前申報(bào)了無票收入后來補(bǔ)開發(fā)票怎么處理的問題闡述了詳細(xì)的處理方法.看完文章,你學(xué)會(huì)了嗎?想了解更多相關(guān)資訊,敬請關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂.
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