公司委托收款要怎么操作

(一)委托收款

1、收款人辦理委托收款應(yīng)填寫郵劃委托收款憑證或電劃委托收款憑證并簽章.將委托收款憑證和有關(guān)的債務(wù)證明一起提交收款人開戶行.

2、審查委托收款憑證和有關(guān)的債務(wù)證明是否符合有關(guān)規(guī)定.

3、將委托收款憑證和有關(guān)的債務(wù)證明寄交付款人開戶行辦理委托收款.

(二)付款

1、付款人應(yīng)于接到通知的3日內(nèi)書面通知銀行付款.付款人未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行付款的,視同同意付款,銀行應(yīng)于付款人接到通知日的次日起第4日上午開始營業(yè)時,將款項劃給收款人.

2、銀行在辦理劃款時,付款人存款賬戶不足支付的,應(yīng)通過被委托銀行向收款人發(fā)出未付款項通知書.按照有關(guān)辦法規(guī)定,債務(wù)證明留存付款人開戶銀行的,應(yīng)將其債務(wù)證明連同未付款項通知書郵寄被委托銀行轉(zhuǎn)交收款人.

(三)拒絕付款

1、付款人審查有關(guān)債務(wù)證明后,對收款人委托收取的款項需要拒絕付款的,可以辦理拒絕付款.

2、以銀行為付款人的,應(yīng)自收到委托收款及債務(wù)證明的次日起3日內(nèi)出具拒絕證明連同有關(guān)債務(wù)證明、憑證寄給被委托銀行,轉(zhuǎn)交收款人.

3、以單位為付款人的,應(yīng)在付款人接到通知日的次日起3日內(nèi)出具拒絕證明,持有債務(wù)證明的,應(yīng)將其送交付款人開戶銀行.銀行將拒絕證明、債務(wù)證明和有關(guān)憑證一并寄給被委托銀行(收款人開戶銀行),轉(zhuǎn)交收款人.

委托銀行收款會計分錄怎么做

委托收款結(jié)算方式是收款人委托銀行向付款人收取款項的一種結(jié)算方式.委托收款結(jié)算包括托收和付款兩個階段.在托收階段,收款單位委托開戶銀行收款時,應(yīng)填制銀行印制的"委托收款憑證",提供必要的收款依據(jù).收款分郵寄或電報劃回兩種,企業(yè)應(yīng)根據(jù)需要選擇使用.企業(yè)的開戶銀行受理委托收款以后,將委托收款憑證寄交付款單位開戶銀行.由付款單位開戶銀行審核,并通知付款單位.在付款階段,付款單位在接到銀行付款通知和有關(guān)部門附件后,應(yīng)在規(guī)定的付款期(3天)內(nèi)付款.如果付款期內(nèi)未向銀行提出異議,則銀行視做同意付款,并在付款期滿的次日將款項主動轉(zhuǎn)賬付給收款單位.

委托收款的賬務(wù)處理是通過"應(yīng)收賬款"賬戶進行核算的,其會計分錄如下:

1.收款單位在辦妥委托收款手續(xù)后,根據(jù)銀行蓋章退回的回單聯(lián):

借:應(yīng)收賬款×××

貸:有關(guān)科目×××

2.付款單位收到銀行轉(zhuǎn)來的付款通知單及其證明單據(jù)同意付款后:

借:有關(guān)科目×××

貸:銀行存款×××

3.收款單位收到銀行轉(zhuǎn)來收款通知單后:

借:銀行存款×××

貸:應(yīng)收賬款×××

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