特定業務計算的應納稅所得額怎么填寫?

一、"特定業務計算的應納稅所得額":填報按照稅收規定的特定業務計算的應納稅所得額.從事房地產開發業務的納稅人,本期取得銷售未完工開發產品收入按照稅收規定的預計計稅毛利率計算的預計毛利額填入此行.

二、相關依據:

根據《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》適用于實行查賬征收企業所得稅的居民納稅人在月(季)度預繳企業所得稅時使用.

企業所得稅申報表填寫內容有哪些?

一、適用范圍

本表適用于實行查賬征收企業所得稅的居民納稅人在月(季)度預繳企業所得稅時使用.跨地區經營匯總納稅企業的分支機構年度匯算清繳申報適用本表.

二、表頭項目

1."稅款所屬期間":為稅款所屬期月(季)度第一日至所屬期月(季)度最后一日.

年度中間開業的納稅人,"稅款所屬期間"為當月(季)開始經營之日至所屬月(季)度的最后一日.次月(季)度起按正常情況填報.

2."納稅人識別號":填報稅務機關核發的稅務登記證號碼(15位).

3."納稅人名稱":填報稅務機關核發的稅務登記證記載的納稅人全稱.

三、各列次的填報

1.第一部分,按照實際利潤額預繳稅款的納稅人,填報第2行至第17行.

其中:第2行至第17行的"本期金額"列,填報所屬月(季)度第一日至最后一日的數據;第2行至第17行的"累計金額"列,填報所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數額.

2.第二部分,按照上一納稅年度應納稅所得額平均額計算預繳稅款的納稅人,填報第19行至第24行.

其中:第19行至第24行的"本期金額"列,填報所屬月(季)度第一日至最后一日的數據;第19行至第24行的"累計金額"列,填報所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數額.

3.第三部分,按照稅務機關確定的其他方法預繳的納稅人,填報第26行.

其中:"本期金額"列,填報所屬月(季)度第一日至最后一日的數額;"累計金額"列,填報所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數額.

四、各行次的填報

1.第1行至第26行,納稅人根據其預繳申報方式分別填報.

實行"按照實際利潤額預繳"的納稅人填報第2行至第17行.實行"按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳"的納稅人填報第19行至第24行.實行"按照稅務機關確定的其他方法預繳"的納稅人填報第26行.

2.第27行至第33行,由跨地區經營匯總納稅企業(以下簡稱匯總納稅企業)填報.其中:匯總納稅企業總機構在填報第1行至第26行基礎上,填報第28行至第31行.匯總納稅企業二級分支機構只填報本表第30行、第32行、第33行.

特定業務計算的應納稅所得額怎么填寫?上文小編介紹了這個所得額該怎么填寫，對于企業所得稅的申報表的填寫上文也簡單進行了分析，還有疑問的，可以點擊窗口咨詢在線老師答疑！