什么時候填寫前期認證相符且本期申報抵扣

答:前期認證相符,就是說這張進項發票在本月之前的月份已經認證過,且以通過認證.

本期申報抵扣,就是說本月這張發票的進項稅額本月用來抵扣稅額.

填寫本期認證相符本期申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發票情況,也包括機動車銷售統一發票和稅務機關代開的增值稅專用發票數據.

應與第35欄"本期認證相符的全部防偽稅控增值稅專用發票"減第24欄"本期已認證相符且本期未申報抵扣"后的數據相等.第3欄"前期認證相符且本期申報抵扣",填寫以前期認證相符本期申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發票情況,應與第23欄"期初已認證相符但未申報抵扣"加第24欄"本期已認證相符且本期未申報抵扣"減第25欄"期末已認證相符但未申報抵扣"后數據相等.

前期認證相符且本期申報可不可以抵扣呢?

答:舉例:一般納稅人,在6月認證了兩份增值稅發票,所屬期6月時未在增值稅納稅申報表中申報抵扣,7月申報抵扣時,增值稅納稅申報表,表二第三欄"前期認證相符且本期申報抵扣"顯示灰色,無法申報.

根據上述情況,6月份認證的兩份增值稅專用發票上的進項稅額,若在7月申報期,未申報抵扣,則不得抵扣.

前期認證相符,就是說這張進項發票在本月之前的月份已經認證過,且以通過認證.

本期申報抵扣,就是說本月這張發票的進項稅額本月用來抵扣稅額.

什么時候填寫前期認證相符且本期申報抵扣,前期認證相符且本期申報可不可以抵扣呢,這是相關的兩個問題,大家如果還有不懂的地方,可以點擊會計學堂的在線老師進行答疑解惑.