企業所得稅季末資產總額怎么填

《管理辦法》規定,"企業應在當年度企業所得稅法規定的匯算清繳期結束前取得稅前扣除憑證".并且,"企業應將與稅前扣除憑證相關的資料,包括合同協議、支出依據、付款憑證等留存備查,以證實稅前扣除憑證的真實性."匯算清繳期到了,請大家務必注意獲取稅前扣除憑證的時間.

季初是資產負債表3月期末余額,季末是6月資產負債表期末余額.這個是填表說明(二)季初資產總額(萬元)、季末資產總額(萬元)

季度初值，1，4，7，10月份的月初數據。

季度末值，3，6，9，12月的期末數據。

根據《財政部 稅務總局關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》（財稅〔2019〕13號）第二條規定，從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

季度平均值＝（季初值+季末值）÷2。

全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4。

年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

小微企業企業所得稅季報填報常見問答

1.企業所得稅主表保存提示：“您季初資產總額或季末資產總額為0，請確認填寫是否正確。”該如何填寫？

答：企業一般都是有資產的，可以檢查下填寫的季初或者季末資產總額是否正確，據實填寫。

2.企稅季報累計金額是按照什么數據填寫的呢？

答：這里填寫的是本年年初到本季度結束時對應項目的累計金額哦。（例如：7月申報第二季度報表時填寫的是1-6月的累計數據。）

3.不征稅收入在企稅季報A表中如何填寫，填寫在哪張明細表呢？

答：表樣變化后，不征稅收入填寫在主表第5欄即可。填報的是企業已經計入本表“利潤總額”行次但屬于稅收規定的不征稅收入的本年累計金額。

企業所得稅季末資產總額怎么填，相關介紹大家如果仔細閱讀過，或許會有一些細節上的問題，比如這季末資產的計算、相關表格的填寫方法，這些大家可以咨詢。