稅務局代開專票填在申報表哪一欄

公司是小規模納稅人，公司4月份自己開票的收入是1734元，應納稅款是：1734*0.03=52.02元，稅局代開的收入金額是：5237.7，應繳納稅款是：5237.7/1.03*0.03=152.55元，152.55元在開票的時候已經由稅局從銀行帳戶劃走，想知道現在怎么填寫4月份的增值稅申報表。以下是不會填寫的部分。

（一）應征增值稅貨物及勞務不含稅銷售額？

其中：稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額？

本期應納稅額？

本期應納稅額減征額？

1、自己開票收入應納稅=1734/1.03*3%,無論是哪部分收入都要先換算成不含稅的收入.

2、應征增值稅貨物及勞務不含稅銷售額填寫（1734＋5237.7）／1。03

3、本期應納稅額＝（1734＋5237.7）／1。03*3％

4、本期預繳稅額＝152。55

5、本期應補（退）稅額？＝（1734＋5237.7）／1。03*3％－152.55

代開增值稅專用發票申報表怎么填

須攜帶下列資料到辦稅服務廳代開發票窗口辦理：

1、 代開發票審批表（主管稅務機關領取，并簽注意見）；

2、 代開單位雙方的稅證號碼及開戶銀行和帳戶；

3、 納稅人發票專用章；

4、 代開發票所繳納稅款的完稅憑證（代開時現場預繳）；

5、企業辦稅人員本人的身份證。

國稅局大廳會有人指導。

在稅務局開錯發票怎么辦

開具增值稅發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理；開具時發現有誤的，可即時作廢。作廢增值稅發票須在防偽稅控系統中將相應的數據電文按“作廢”處理，在紙質專用發票(含未打印的專用發票)各聯次上注明“作廢”字樣，全聯次留存。

稅務局代開專票填在申報表哪一欄的分析由會計學堂整理，代開發票的所有流程，只有大家實際操作過后，再讀相關的文章才有作用，到時再有問題，也好知道問題出在哪?