本期實際抵減稅額每月都填嗎

本期實際抵減稅額不要每月都填,7月份增值稅稅控系統費用和技術維護費抵減增值稅應該在8月份申報時填寫,如果8月申請時已填寫將未抵減完的數留9月份填寫.當本期減征額小于或等于第12欄"本期應納稅額"時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第12欄"本期應納稅額"時,按本期第12欄填寫,本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減.

本期銷項稅額=6100,應抵扣稅額合計=進項稅額+上期留抵稅額-進項稅額轉出-免抵退貨物應退稅額+按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額=1000+11000-0-0+0=12000,實際抵扣稅額為本期銷項稅額與應抵扣稅額兩者之間較小數,則本例實際抵扣額為6100,本期應納稅額=銷項稅額-本期實際抵扣稅額=6100-6100=0,則期末留抵稅額=應抵扣稅額合計-實際抵扣稅額=12000-6100=5900.

其次,稅額抵減業務的填寫應符合以下要求:

發生"兩項費用"抵減以及銷售、出租不動產和銷售建筑服務按規定預繳增值稅的納稅人,需要填寫《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表).

本表第3行由銷售建筑服務并按規定預繳增值稅的納稅人填寫,反映其銷售建筑服務預征繳納稅款抵減應納增值稅稅額的情況.

本表第4行由銷售不動產并按規定預繳增值稅的納稅人填寫,反映其銷售不動產預征繳納稅款抵減應納增值稅稅額的情況.

本表第5行由出租不動產并按規定預繳增值稅的納稅人填寫,反映其出租不動產預征繳納稅款抵減應納增值稅稅額的情況.

由此可見,應填寫在第3行的2、3、4、5欄.

以上就是關于本期實際抵減稅額每月都填嗎的介紹,本期銷項稅減進項稅即留抵稅額,若下月本公司應納稅額小于期初留抵稅額,本月實際抵扣稅額應按應納稅額填寫.看完本文你知道了嗎,獲取更多財務知識,請關注會計學堂,希望能給你帶來幫助.有興趣可以和會計學堂在線答疑老師一起討論!