收發票款的會計分錄

答:如果此前已做銷售處理,分錄為:

借:銀行存款/庫存現金

貸:應收賬款

如果未做銷售處理,分錄為:

借:銀行存款/庫存現金

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

已開票已收到款處理一、

這說明在同月開票與收款,那么可以直接作如下分錄

借:銀行存款

貸:主營業務收入

已開票已收到款處理二:

如果收款企業應收帳面上有余額的,那么分錄要分2步做

1、開出發票

借:應收帳款

貸:主營業務收入

2、收到款項

借:銀行存款

貸:應收款款

這樣有借有貸,借貸平衡.

第一個步驟比較簡單,適合于應收帳面沒余額的.缺點是不方便平時查詢.

第二個步驟復雜,每筆出入登記在冊,歷歷在目.

具體怎么樣操作看你所在的公司流程來做.

收到發票未付款怎么做分錄

答:如果貨物已到公司倉庫,但發票未到而且貨款也未付,這個可以先以暫估價入庫、入賬,等發票到了再把暫估沖回按正確的價格入庫、入賬即可.

1、貨物已到、發票未到的會計分錄:

借:原材料/庫存商品

貸:應付賬款/應付暫估

2、收到發票時,先沖暫估,再按正確的發票價格入庫及入賬,會計分錄:

沖紅:

借:原材料/庫存商品(紅字)

貸:應付賬款/應付暫估(紅字)

正確入賬:

借:原材料/庫存商品

應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸:應付賬款/應付暫估

3、支付貨款時的會計分錄:

借:應付賬款/應付貨款

貸:銀行存款/現金/應收票據

上述內容是收發票款的會計分錄,小編舉例了相關分錄,大家可以參考一下.我們要看是什么方面的業務,一般可以通過應收賬款的來核算.如果還有疑問的話,歡迎點擊會計學堂的小窗口進行答疑解惑.