2018增值稅申報表貨物及勞務包括哪些

答:1、"貨物",是指增值稅的應稅貨物,"勞務",是指增值稅的應稅加工、修理、修配勞務.

2、應稅貨物銷售額:填寫納稅人本期按適用稅率計算增值稅的應稅貨物的銷售額.包含在財務上不作銷售但按稅法規定應繳納增值稅的視同銷售貨物和價外費用銷售額,以及外貿企業作價銷售進料加工復出口貨物的銷售額.

3、應稅貨物銷售額:填寫納稅人本期按適用稅率計算增值稅的應稅貨物的銷售額.包含在財務上不作銷售但按稅法規定應繳納增值稅的視同銷售貨物和價外費用銷售額,以及外貿企業作價銷售進料加工復出口貨物的銷售額.

4、區別:

(1)、"即征即退項目"按規定享受增值稅即征即退政策的貨物、勞務和服務、不動產、無形資產的征(退)稅數據.除此之外的,即為"一般貨物與勞務"

5、純加工:如果只提供加工服務,按一般勞務,加工后銷售,按貨物銷售處理.

增值稅申報表怎么填寫?

1、填寫日期.首先需要填寫的就是日期,這個日期并不是填寫報表的日期,而是稅款所屬期.小規模納稅人所屬日期比較特殊,是按照季度來填寫,比如第一個季度就是1月份到3月份,所以這個日期不要填錯了.

2、填寫本期數據:小規模納稅人增值稅申報表的本期數據就是當季度的數據,同時還要分清楚是貨物勞務還是服務,這兩項是填寫在不同列的,所以需要分清楚.

3、本年累計數據:本年累計數據就是從當年年初截止到所屬日期的數據,這是一個合計數據,包含了本期數據.所以填寫申報表的時候,要分清楚數據是本期數,還是本年累計數.

4、填寫專用發票數據:小規模納稅人本身是不可以開具增值稅專用發票的,但是可以讓稅局的工作人員幫忙開具.此部分增值稅專用發票的數據填寫在第二欄,第一欄填寫:第二欄和第三欄的合計數,小規模納稅人自己開具的普通季度超過9萬的,數據填寫在第三欄.

5、填寫普通發票數據:小規模納稅人自己開具的普通發票數據,填寫在報表的第十欄,第九欄填寫:第十欄,第11欄,第12欄的合計數.強調一下:第十欄是填寫季度不超過9萬的普票數據,超過9萬的填寫在第3欄.

6、填寫本期應納稅:本期應納稅就是本期小規模納稅人初始計算應繳納的增值稅,填寫在報表的第15欄.

7、填寫應補退稅:如果小規模納稅人本期有預繳的稅金,比如讓稅局工作人員幫忙開具的增值稅發票,通常都是需要先繳納增值稅的,這部分已經繳納的增值稅填寫在第21欄.第22欄本期應補退稅額,填寫最終需要繳納的增值稅.

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