本期進項沒有銷項怎么填申報

答:和平常一樣填寫即可,只要是國家允許的設備抵扣稅款,進項在附表2填寫,最后在增值稅主申報表"進項稅額"一欄填寫,最后自動在"期末留抵額"一欄上,本月應納稅額為0(留抵).不管稅額大小,只要是國家允許抵扣的設備,以后正式生產有銷售額(銷項稅)就可以逐月抵扣了.

按賬目收入填寫,做到賬表相符.在收入欄目中填0,在進項上按認證的進項發票上注明的稅額填寫.

正常進行納稅申報啊,沒有銷項,就零申報,有進項,如果增值稅專用發票認證過了,就申報作進項留抵,留待下個月繼續抵扣,如果沒有進行增值稅專用發票認證,就在下個月進行認證,一并抵扣就行.

進項稅和銷項稅是針對"增值稅"的,本期銷項稅減去進項稅再乘以增值稅稅率,就等于本期應交增值稅.

應交增值稅=(銷項稅額-進項稅額)*增值稅稅率

其他的應交稅金有其各自的計算方法.

擴展資料

1、如銷項稅上期留抵+當月進項稅(也就是余額在貸方)

借:應交稅費(或應交稅金)

貸:銀行存款

2、如銷項稅上月留抵+當月進項稅(也就是余額在借方)

就不用做分錄了

抵扣的是稅額,也就是說一般納稅人購進貨物、勞務、服務、無形資產或不動產時,以支付或負擔的稅款為進項稅額,這部分進項稅額也就是銷售貨物、勞務、服務、無形資產或不動產產生的銷項稅額,也就是常說的"您的銷項稅額就是購買者的進項稅額".

綜上所述,只有一般納稅人才涉及進項稅額的抵扣問題,小規模不涉及進項稅額抵扣問題.

月末增值稅進項大于銷項,怎么申報?

月末增值稅進項大于銷項時,進項照常填報,多出來的部分不需要填報,直接系統轉為留抵,下期可以使用.

根據《國家稅務總局關于增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票進項稅額抵扣問題的通知》(國稅發[2003]17號)規定:

一、增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票,必須自該專用發票開具之日起180日內到稅務機關認證,否則不予抵扣進項稅額.

二、增值稅一般納稅人認證通過的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票,應在認證通過的當月按照增值稅有關規定核算當期進項稅額并申報抵扣,否則不予抵扣進項稅額.

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