拿來沖費用超市的發票做到哪個科目

1.如果老板超市購買食品與企業經營無關,建議不能做為企業費用報銷,

2.如果用于企業職工飯堂的員工享用,建議做:

借:管理費用:職工福利費;

貸:庫存現金/其他應付款:老板名字;

3.如果是用來招待客戶做:

借:管理費用:業務招待費;

貸:庫存現金/其他應付款:老板名字;

專票對方金額開多了怎么沖費用?

這種情況要和專管員充分溝通,然后要收票方出證明給你,表明開錯了,就可以開紅字發票沖回,重新開正確的.你的賬務處理是沒錯的,不過一般還需要退回開錯的運輸專業發票給對方.

1、如發票尚未入帳,當月開的增值稅發票,如發現錯誤當月可以作廢,要把所有聯次收齊后蓋上作廢章并在開票系統里做作廢處理.作廢的發票留底備查;2、如發票已經入帳,應拿收回的發票聯和抵扣聯做紅字分錄.還需要:讓對方開具拒收發票證明(或發現開錯,沒有交付對方為理由),在稅控系統里開紅字發票申請,把開紅字發票的數據考入U盤,原開錯票的復印件,相關供貨合同,單位的公章,財務專用章,帶上以上資料讓專管員審批,再到稅務服務大廳辦理相關手續,批準后才能開具紅字發票.

增值稅發票的金額開多了,要怎么辦?

答:根據國家稅務總局關于填開增值稅專用發票有關問題的通知:

一、關于超面額開具專用發票問題

超面額開具專用發票,是指納稅人在專用發票"金額欄"逐行或合計行填寫的銷售額超過了該欄的最高金額單位.凡超面額開具專用發票的,屬于未按規定開具專用發票的行為,購貨方取得這種專用發票一律不得作為扣稅憑證.

二、關于價格換算出現誤差的處理方法

納稅人以含稅單價銷售貨物或應稅勞務的,應換算成不含稅單價填開專用發票,如果換算使單價、銷售額和稅額等項目發生尾數誤差的,應按以下方法計算填開:

(一)銷售額計算公式如下:

銷售額=含稅總收入÷(1+稅率或征收率)

(二)稅額計算公式如下:

稅額=含稅總收入-銷售額

(三)不含稅單價計算公式如下:

不含稅單價=銷售額÷數量

按照上述方法計算開具的專用發票,如果票面"貨物數量×不含稅單價=銷售額"這一邏輯關系存在少量尾數誤差,屬于正常現象,可以作為購貨方的扣稅憑證.

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