發票入賬但是沒有付款怎么辦

答:一、請問這個能當月抵扣嗎?還是留到付了款再抵扣?

可以抵扣,不需要留到付款再抵扣.

二、做什么分錄呢?

直接計入到應付賬款就可以了,應付賬款就是收到發票尚未付款的情況.

借:原材料等

應交稅費-應交增值稅-進項

貸:應付賬款

應付賬款的主要賬務處理

(一)企業購入材料、商品等驗收入庫,但貨款尚未支付,根據有關憑證(發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值), 借記"材料采購"、"在途物資"等科目,按可抵扣的增值稅額,借記"應交稅費--應交增值稅(進項稅額)"等科目,按應付的價款,貸記本科目.

企業購物資時,因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失,由供貨方補足少付的貨物時,應借方記"應付賬款",貸方轉出"待處理財產損益"中相應金額

(二)接受供應單位提供勞務而發生的應付未付款項,根據供應單位的發票賬單,借記"生產成本"、"管理費用"等科目,貸記本科目.支付時,借記本科目,貸記"銀行存款"等科目.

(三)采用售后回購方式融資的,在發出商品等資產時,應按實際收到或應收的金額,借記"銀行存款"、"應收賬款"等科目,按專用發票上注明的增值稅額,貸記"應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)" 科目,按其差額,貸記本科目.回購價格與原銷售價格之間的差額,應在售后回購期間內按期計提利息費用,借記"財務費用"科目,貸記本科目.

稅局對企業費用發票入賬的時限有何規定?

答:1、根據會計準則的對企業財務會計信息質量要求"及時性"原則的規定:企業對于已經發生的交易或者事項,應當及時進行會計確認、計量和報告,不得提前或延后.

2、發生了費用支出就應在發生的時間入賬.如果發生了沒及時記錄,可以補記,但仍應作為發生當期的成本費用,如果跨年度應作為會計差錯,調整以前年度的相關科目.

發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中,所開具和收取的業務憑證,是會計核算的原始依據,也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據.收據才是收付款憑證,發票只能證明業務發生了,不能證明款項是否收付.

發票入賬但是沒有付款怎么辦以及稅局對企業費用發票入賬的時限有何規定? 到這里就講解完畢了.財務收到發票但是還沒有付款,就計入應付賬款.會計學堂持續更新中,有需要的朋友不妨了解一下.