一般納稅人免稅的增值稅申報表怎么填

答: 一般納稅人增值稅免稅填增值稅報表解釋:1、減稅性質代碼及名稱"和"免稅性質代碼及名稱"應根據國家稅務總局最新發布的《減免性質及分類表》所列減免性質代碼、項目名稱填寫.同時有多個減征或免征項目的,應分別填寫.2、一般納稅人,"本期實際抵減稅額"的第1行"合計"本列數=主表第23行"一般貨物、勞務和應稅服務"列"本月數"-《附列資料(四)》第2行"分支機構預征繳納稅款"第4列"本期實際抵減稅額".

3、一般納稅人填寫本期按照稅法規定出口免征增值稅的銷售額,但不包括適用免、抵、退稅辦法出口的銷售額.4、一般納稅人填,免征增值稅項目銷售額""合計"等于主表第8行"一般貨物、勞務和應稅服務"列"本月數".5、一般納稅人按下列情況填寫:(1)納稅人兼營應稅和免稅項目的,按當期免稅銷售額對應的進項稅額填寫;(2)納稅人本期銷售收入全部為免稅項目,且當期取得合法扣稅憑證的,按當期取得的合法扣稅憑證注明或計算的進項稅額填寫;(3)當期未取得合法扣稅憑證的,納稅人可根據實際情況自行計算免稅項目對應的進項稅額;無法計算的,本欄次填"0".

6、一般納稅人,"免稅額"=第3列"扣除后免稅銷售額"×適用稅率-第4列"免稅銷售額對應的進項稅額".

一般納稅人報稅流程是什么

答:1.一般納稅人國稅每月都要申報納稅,不像小規模納稅人可以一個季度一次申報納稅;每月的1-15號是申報納稅的時間,申報上月稅金;申報納稅最好是開通稅庫銀,這樣就不用繳納現金,之間網上扣繳稅款.一般納稅人每月主要申報:增值稅、企業所得稅預繳;

2.增值稅申報

抄稅:一般納稅人每月報稅之前首先要抄稅,抄稅很簡單,電腦上插入IC卡,進入【防偽開票】系統,找到【抄稅】點擊就可以了.

3.計算稅額:增值稅應納稅額=銷項稅額-進項稅額.銷項稅額就是我們開具的增值稅票據稅額金額總和,進項稅就是我們收到的增值稅票據稅額總和!進項稅票據一定要進行當月認證,未認證的票據是不能夠抵稅的.

4.填寫申報表:增值稅納稅申報表一般都是在網上申報了之后打印3份出來,交到稅務大廳.增值稅網上申報之間在百度一下搜索【四川(省份名稱)國稅網上申報系統】,輸入納稅人稅號和密碼登陸進入申報就可以了,很簡單的.

5.企業所得稅預繳

企業所得稅預繳每月都要預繳,分我查賬征收和核定征收兩種方式,具體繳納方式根據稅務機關確定.企業所得稅預繳也是在網上申報了之后交紙質資料到大廳就可以了.

6.如果你實在不清楚相關流程的話,可以咨詢你公司的稅務專管員或者稅務大廳工作人員.

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