對方沒有開紅字發票可以做進項稅額轉出嗎

購買方開具紅字信息表后,當月即使沒有收到紅字發票是需要做進項稅轉出的.(注意:前提是購買方真的已經開具了紅字信息表的情況下,若沒有就不需要做進項稅轉出.)

需要開具紅字增值稅專用發票的情況可以歸納為三種:

購買方認證相符后,發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓需要開具紅字發票的;

購買方取得專用發票未用于申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的.;

根據《國家稅務總局關于推行增值稅發票系統升級版有關問題的公告》(國家稅務總局公告2014年第73號)規定,一般納稅人開具增值稅專用發票或貨物運輸業增值稅專用發票(以下統稱專用發票)后,發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止以及發票抵扣聯、發票聯均無法認證等情形但不符合作廢條件,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓,需要開具紅字專用發票的;

暫按以下方法處理:專用發票已交付購買方的,購買方可在增值稅發票系統升級版中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》或《開具紅字貨物運輸業增值稅專用發票信息表》(以下統稱《信息表》.

紅字發票的進項稅額轉出,分錄怎么做?

1、中秋節發放禮品如何入賬?

借:管理費用(銷售費用等)

貸:應付職工薪酬

借:應付職工薪酬

貸:銀行存款

2、收到老板拿來的一張成本發票,錢已經由老板個人支付了,請問可以直接貸現金入賬嗎?

看金額,金額小:如幾百~千來錢就可以用現金.

3、發票章沒蓋清,怎么辦?

自己開的就作廢重開,如果是收到的發票就退回去對方,讓對方重開.

4、我是購貨方,7月收到銷方專票已認證,9月發現開票錯誤,申請開具了紅字發票,我收到紅字發票賬上需要進項轉出嗎?分錄怎么做?

需要,開紅字發票:

借:原材料/庫存商品(紅字)

貸:應付帳款(紅字)

應交稅-應交增值稅-進項稅額轉出(藍字)

5、開發票不同類目可以開在同一張嗎?

《財政部國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)第三十九條規定,納稅人兼營銷售貨物、勞務、服務、無形資產或者不動產,適用不同稅率或者征收率的,應當分別核算適用不同稅率或者征收率的銷售額;未分別核算的,從高適用稅率.

因此,可以按照不同稅率分別開具;不同稅率可以在同一張發票上開具.

6、當月的應付職工薪酬-公職金忘記結轉了,已經結賬,憑證打印完裝訂好,可以在下月補回結轉嗎?

可以.

7、10月份申報9月份的工資,申報的時候也就發放工資了,免征額是算3500還是5000?

工資發放期在10月,按5000.

8、公司17年暫估了一筆成本,在18年匯算清繳時也調增了,但是發票是拿不到了,賬上該怎么處理呢,要一直掛賬嗎?

調表不調賬.

對方沒有開紅字發票可以做進項稅額轉出嗎?關于這個問題現在大家是否都 已經清楚了呢,購買方開具紅字信息表后,當月即使沒有收到紅字發票是需要做進項稅轉出的.如果大家還有疑問的話,可以到會計學堂頁面在線提問.