開紅字發票后稅金怎么做賬

首先,開具紅字發票要經過稅務局批準后方能開具的,然后用紅字發票做沖回銷售的分錄;最后再開正確的發票,并據以入帳做銷售即可.

1、紅字發票會計分錄:

借:應收賬款(負數)

貸:主營業務收入(負數)

應交稅費---應交增值稅---銷項稅(負數)

2、開具正確的發票會計分錄:

借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費---應交增值稅---銷項稅

3、當月的稅額為零,因為該銷項稅之前月份已申報.

開紅字發票要符合作廢條件的(同時符合以下條件),發票注明作廢,開票軟件注明作廢.

1. 收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月;

2. 銷售方未抄稅并且未記賬;

3. 購買方未認證或者認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發票代碼、號碼認證不符".

4. 取到了紅字申請單通知書后,如果稅控系統→負數(如果稅局沒有提供電子版的,就選擇"直接開具"→輸入通知書單號→輸入發票代碼及發票號碼,看顯示出來的數據是否就是你所要做紅字的.確定的話,就放入新的發票,打印出來就可以了.

5. 負數發票的記賬聯用于你們公司做帳的,其余兩聯與原來開局的兩聯發票,連同《紅字申請通知書》都要保存好,下次購買發票的時候,稅局驗舊的時候后一同檢查的.

6. 增值稅普通發票

不過如果跨月,自己可以自行沖紅,不用去稅局提交申請.直接在稅控機上操作就行了.

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